文档介绍：浅谈如何提高财务资金风险管理水平
浅谈如何提高财务资金风险管理水平
【摘要】企业财务资金管理问题的发生,既有财务管理体制不健全的因素,也有管理方式与企业状况不贴合的原因,因此要从企业财务资金运作的外部环境和内在管理模式入手探索解决方法。
【关键词】财务资金;风险管理;建议
一、当前企业财务资金管理的问题分析
(一)资金配置不合理,使用率较低。当前我国企业生产和营销过程中关于资金管理存在着很多现实问题,最明显的就是企业的发展需求与资金的集中管理之间存在缺口,之所以产生这种问题,是因为企业内部存在着多种资金占有主体,造成了资金的过度分散,使得企业制定的资金配置行为失调,无法发挥实际效用,而且当前企业的各种投资行为不当,造成了资金的无效沉淀。
(二)资金使用过程缺乏有效监督。当前企业资金的运转流程的随意性较大,无论是资金配置行为之前还是配置过程中,都没有形成有效的监督渠道,作为企业的所有者对企业内部不同领域的资金运转流程监管不力,而且资金运转有人为操作的因素,私自将公司资金挪作自用,或是公然侵吞公共财产的现象时有发生。尽管从形式上来说,当前公司设置了相关具有监督职能的内部机构,也制定了对资金进行监督的相关制度,但这些机构中的工作人员并没有实现对企业财务资金运作的信息全面掌握,同时监督手段不规范,因此并没有体现出监督的有效性。对资金运作的前期控制不够,而资金使用后的审计工作流于表象,造成了企业严重的财务风险。
(三)会计信息失真,影响财务决策的正确性。当前由于企业内部管理的缺失以及其他各种非客观原因,会计信息的人为操作性很大,使得会计信息的准确性不高,会计报表无法真实反映公司资金的运行状况和财务状况,会计报表中的部分数据还对公司的实际利益刻意隐瞒。这种财务信息的不真实,使企业的管理者无法得到对公司财务现状的准确依据,影响了公司决策的客观性和公正性,同时也不利于国家的宏观调控和社会监督。
(四)资金管理模式不健全、不规范,财务人员素质与工作需求不符。首先应当明确当前我国企业发展速度与管理效能不一致,尤其是在预算管理方面存在很多漏洞,许多企业的预算管理制度与企业现状不符,或是形同虚设,降低了预算管理之于企业发展的预测和判定作用;第二是企业的资金管理行为存在随意性,没有建立起统一的收支管理体系,对于资金的管理方式不科学,仍然采用传统的财务信息核算和传递方式,资金管理的信息化程度低,会计信息存在滞后性,这不利于管理者对于公司财务状况的实时了解;第三是具有专业资质的企业财务管理人员很少,当前企业人才引进和培养的重点都在于科技领域,而管理领域中人员的素质缺失问题没有受到重视,往往只关注到会计人员的工作实际,而没有为他们创造更多的技能提升机会,使得财务人员没有精力和时机对财务管理及实施策略进行研究。
二、提升企业财务资金风险管理水平的有效策略
(一)强化资金集中管理,尽量减少财务风险。要研究建立企业的财务结算中心,并充分实现结算中心对于资金的存储作用,确保资金流转过程的规范性和严密性,使得企业的资金运作能够在财务管理的监控下实现。对于企业的现金流向要强化管理,确保企业对各种生产成本和费用的支付能力,对于有可能发生的现金支付风险和流动风险要充分明确和准确衡量,规范现金在企业内部的流转过程。要建立全面的企业资金预算管理制度,对于资金的事前