文档介绍：浅析集团企业资金管理
浅析集团企业资金管理
摘要:随着经济一体化进程加快和我国改革开放向纵深阶段推进,企业向集团化方向发展的趋势越来越明显。资金是任何一个企业组织的生命线,对于集团企业更是如此。本文首先阐述了资金管理的概念、特点及理论基础,其次分析了集团企业加强资金管理的意义,再次指出了当前我国集团企业资金管理中的主要问题,最后探究了加强集团企业资金管理的对策。
关键词:集团企业;资金管理
随着经济全球化的加速和我国经济高速的发展,集团企业成为了我国经济改革发展过程中普遍存在的经济组织,对经济的发展和社会的进步起着不可估量的推动作用。随着企业规模的扩大,资金管理问题在企业的经营管理中日渐突显,资金是企业组织进行生存发展的基本保障,对于跨产业、跨地域、跨国界经营的集团企业更是如此。目前我国集团企业资金管理中存在诸多问题,比如资金使用分散、资金使用效率低、资金使用监控不严等,因此探析集团企业资金管理问题具有较强的现实意义。
一、资金管理的概念、特点及理论基础
(一)资金管理的概念
资金管理就是对企业资金筹集、资金使用、资金分配、资金运作、资金调度等业务实施系统化的管理,它涵盖了从资金筹集、产品生产、产品销售以及资金收回等企业生活活动的各个环节和流程,可以说企业的任何一项活动最终都得体现在资金流上来。资金管理有广义与狭义之分,广义的资金管理是指资金运行的全过程管理,从资金的筹集、资金投放以及资金流转过程以及资金的分配等,不仅包括资金的内部管理,也包括以资金为载体与外界的联系。狭义的资金管理主要是指企业内部资金的划拨、调剂、流转和分配的过程。集团企业的资金管理不仅仅局限于单个公司财务制度设计、财务岗位设置、财务授权等,还包括在资金循环流转的整个过程母子公司之间资金的平衡与调度。
(二)资金管理的特点
。企业的资金管理不能盲无目的,凭空管理,否则不仅不利于提高管理效率,而且会导致企业资金管理出现混乱的局面。企业的资金管理必须遵循一定的管理依据和管理原则,随着全面预算管理在各个企业的普及和推广,资金预算成为了企业进行日常资金管理的准绳与依据。
。资金的价值形态存在原材料采购、产品生产、产品销售等各个环节,企业应用资金进行生产与再生产,其最终目的是实现企业盈利和价值的增值。资金的流动性和盈利性是资金的两种基本特征,但是这两者是矛盾冲突的,资金的流动性弱,通常其盈利性则强;资金的流动性强,则其盈利性就弱。集团企业需要加强资金管理,提高资金周转速度,实现盈利性与流动性间的平衡。
。在企业的经营过程中,资金大多数时候以企业的实物为载体,资金是实物资产的货币表现,在企业的实物流转其实质是资金的价值形态流转。资金运动随着企业实物资产的流转而流转,两者相依相存,辩证统一。因此企业在进行资金管理过程中,需要将实物运动与资金运动相结合。
(三)资金管理的理论基础
。资金成本与资金收益是企业资金运动过程的需要考虑的两个基本要素,通常情况下,资金的成本与资金收益都与资金规模存在一定关系,大多数情况下都与资金规模呈正比。集团企业在资金的管理过程中,需要平衡资金成本与收益的关系,只有成本和收益匹配的