文档介绍：集团企业费用开支管理办法
为加强公司财务管理，控制费用开支，厉行节约，增强成本意识，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。
第一章总则
第一条费用开支管理办法的制定原则
（一）坚持需要与可能相结合的原则。
（二）坚持一般由于交通困难、陪同客户等原因而必须乘坐的，应事先得到各公司总经理同意，报销时应在票据上注明事由及起止地点。
第七条业务招待费
1、业务招待费包含在集团财务部下达的四项费用计划中，各单位应按照分解的业务招待费计划控制使用，全年不得突破计划。
2、对外业务招待应事先经单位总经理同意，事后在发票上注明招待对象、事由和人数，经单位总经理审批后报销, 每月在计划数的10%以内使用，并逐月递减。
3、对外业务招待中，单桌超过1000元或总额超过2000
元的事项，须经集团分管总裁审批后方可报销。
第八条广告费
1、广告费用须经由集团市场发展管理部批准后，交邮政广告公司制作。对在其他广告公司发生的费用，应经总裁批准后报支。
2、广告费支出按税法规定，在主营业务收入2%的范围内使用。
第九条业务宣传费
1、业务宣传费包含在集团财务部下达的四项费用计划中，各单位应按照分解的业务宣传费计划控制使用，全年不得突破计划。
2、宣传品中邮册的购买由集团综合办统一办理。发布广告宣传、制作业务宣传品时应优先选择邮政广告公司，相关部门须与广告公司或生产厂商签订合同或协议，财务凭合同或协议及相关票据办理付款和费用报账手续，对报章类广告应附有相关图片复印件。
3、已采购的业务宣传品，各单位办公室应建立相关分类明细账簿，登记购买、发送、结存等情况，以备清点。
第十条会议费
1、凡各公司召开的会议，一律实行审批制度，须先拟定详细报告，并填写审批表（见附表一），一律由集团公司总裁审批后方可执行。
2、会议召开前，由主办单位按要求做好会议安排，做
好会议预算，并由总裁审批后执行，报财务室备案。
3、员工外出参加会议，原则上不承担任何会议费用分摊，凡主办单位不承担一切费用的可按出差规定执行。特殊情况由总裁审批执行。
第十一条运输费用
集团公司各单位车辆所需的油料一律在油品公司定点采购，因出差等特殊原因，需在外地采购油料的，应由集团总裁审批后方可报销。
第十二条修理费
1、空调维修由集团综合办公室安排修理。
2、计算机维修定点于鸿兴达技术发展公司产品部，其他外修费用一律不予报销。
3、车辆维修除集团综合办公室提供的可外修的车辆号码外，均须定点于集团汽车服务公司，其他外修费用一律不予报销。
第十三条办公费和低易品
1、各单位日常工作中应尽量控制办公用品的购置，减少办公费用的发生、综合办根据计划统一在超市采购办公用品，根据发票、入库单报销。同时应由专人验收入库，登记造册管理，领用时应由领用人和部门负责人签字；集团各职能部门急需或特殊的办公用品，经总裁批准，可自行购买：购买后，提交发票、实物，经综合办入库后，再办理费用报
销手续。
2、各单位的业务材料和业务用品的采购定点于鸿兴达器材公司，各单位自行采购及自行印制所发生的费用一律不予报销。
第十四条差旅费
员工出差交通、住宿、补助开支标准
人员
火车
轮船
飞机
其