文档介绍：企业出纳工作内容
篇1：企业出纳工作内容
企业出纳工作内容
依据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规，出纳员具有以下职责：
（1）根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应为经济管理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。
监督职能
出纳要对企业的各种经济业务，特殊是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
管理职能
出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金运用效益进行分析探讨，为企业投资决策供应金融信息，甚至干脆参加企业的方案评估、投资效益预料分析等都是出纳的职责所在。

2、出纳岗位职责详细内容：
(1)货币资金核算。
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范运用支票，严格限制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
(2)往来结算。
①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
(3)工资结算。
①执行工资安排，监督工资运用。
②审核工资单据，发放工资奖金
③负责工资核算，供应工资数据。根据工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。依据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
出纳工作流程：
一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不行借支，若须要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳赐予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：
工作事项及审验等程序
失误防范及订正程序
现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特别状况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平常由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明缘由或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特别缘由，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
[出纳工作内容是什么]
篇4：出纳工作内容
简洁地说，出纳员工作的详细对象就是货币资金。所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解详细的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要