文档介绍：出纳实训教案
出纳实训教案
出纳实训教案
教案
教课内容步骤
一、学****的基本要求
《出纳岗位实务》这门课内容学生在一年级的《基础会计》中有学****过，因此在本学期的学****br/>账和银行存款日志账。
依据国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
掌握银行存款余额，不得签发一纸空文，不得出租、出借银行账户为其余单位办理结算。
保存库存现金和各样有价证券的安全与完好。
保存有关印章、空白收条（发票）和空白支票。
有些公司出纳人员还肩负办理银行账户的开立、更改和撤除业务，辅助有关人员办理营业执照、
公司代码证和贷款卡年检工作等职责。
出纳人员素质要求
要有较高的职业道德涵养
要有较高的纲纪水平易守纪意识
要有较强的安全意识
拥有扎实的财会基本知识与技术
出纳人员平时工作事项
出纳人员平时工作事项主要包含在以下 4 个方面：
现金进出业务
银行转账业务
日志账登记与对账
银行账户的开立、更改和撤除
现实工作中 ,有些公司将银行借钱办理、营业执照、代码证和贷款卡年检、税款的缴纳等工作
也交由出纳人员负责。
出纳工作内部控制要求
钱币资本的收付及保存应由被受权同意的专设出纳人员负责，其余人员不得接触。会计部门内
部，总账会计、明细账会计不得兼管出纳工作。
（2）出纳人员不可以同时负责总账的登记和保存。
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（3）出纳人员不可以同时负责非钱币资本账户的记账工作。即出纳人员不得负责收入、花费、
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债权债务等账目的登记工作。
4）出纳人员应与钱币资本审批人员相分别，实行严格的审批制度。
5）钱币资本的收付和控制钱币资本进出的专用印章不得由一人兼管。即出纳人员不得保存专用于钱币资本收付的公司财务专用章。
6）出纳人员应与钱币资本的稽核人员、会计档案保存人员相分别。
7）出纳人员应与负责现金清点人员和银行对账人员相分别。
8）成立出纳人员、专用印章保存人员、会计人员、稽核人员、会计档案保存人员及钱币
资本清点人员的责任制度。
第二节现金、单据及印章的保存
空白支票及空白收条的保存
空白支票的保存。
【上岗一试】
2007 年 6 月 10 日，北京市中环电器公司营业部刘运飞申请 20000
元转账支票一张，用于支付供货商武汉光明贸易公司打印机购货款。
支票号码 XII415140 ，财务部长徐文龙同意签发，请你填写“支票领
用登记簿”。
空白收条的保存
【做中学】
2007 年 10 月 8 日北京市中环电器公司营业部开票员李芬工牌号
XY021，申请领用空白收条一本，超始号。
财务部负责人孙立同意。请试试将“空白收条登记簿”，填写完好。
印章的保存
注：在班级上完理论