文档介绍：财务自查报告计划及整改措施
财务自查报告计划及整改措施
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财务自查报告计划及整改措施
有关内容进行审查，同时向审计委员会报告专项活动展开状况，听取审计委员会对自查工作的指导。
6、财务负责人就自查阶段工作展开状况、自查内容、发现问题或存在的不
足、提出整顿举措、限期和责任人等状况向总经理作出全面报告;审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总
经理作出通告，
7、依据自查状况与内部审计状况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。
二、自查内容、发现问题及整顿举措
依照《中华人民共和国会计法》、《公司内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理方法》、《会计档案管理方法》等有关规定，公司逐项比较《检盘问卷》和《常有问题通告》进行了仔细、全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资本管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按有关文件的要求尚存在必定不足之处需进一步加以完美。为此，提出以下整顿举措、整更限期
和整顿责任人，仔细加以落实：
(一)对于财务人员专业培训方面存在问题：会计人员的专业培训需要进一步增强。整顿举措：财务部将依据会计人员实质状况制定会计专业知识与技术、财政税收政策法例、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时安排财务人员踊跃参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整更限期：2010年9月30日前，并长久坚持。
(二)对于财务管理制度方面展开规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题：(1)公司还没有成立财务会计有关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、核查等作出规定;(2)《公司财务管理制度》中未对家属回避、按期轮岗作出明确规定;(3)未特意对公允价值计价、财富减值和估计欠债拟订标准与程序;(4)《公司财务管理制度》中只是规定了原则性的责任追查条款，缺少可操作性。整顿举措：依据《公司财务管理
制度》等有关规定，制定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议
同意;拟订正《公司财务管理制度》，对家属回避、按期轮岗作出明确规定;依据对公允价值计价、财富减值和估计欠债核算要求，制定出可操作性的标准与
程序;拟订正《公司财务管理制度》中的责任追查条款，对责任追查的范围、责任认定的详细标准、处分举措以及责任追查机构和程序等作出明确的规定，且责任追查与财务负责人的绩效核查挂钩。
(三)对于财务信息系统建设方面存在问题：财务人员对金蝶财务软件 K3-
版本的一些功能运用存在不完好熟****部分操作技术不娴熟的状况。整顿举措：财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业