文档介绍：第二章财务与预算规划
第一节个人财务记录
一、个人财务管理活动
1、记录和保存个人财务记录和文件
2、对目前的财务状况进行分析,发现问题
3、在已有财务记录和分析的基础上,对未来进行规划和计划
二、个人理财记录的作用
第一节个人财务记录
三、个人理财记录的类型和分类
理财经理的客户信息获得方式
初级信息
(通过数据调查表获得)
财务信息
(规划基础)
收支状况、财务安排、财务状况的未来发展趋势
非财务信息
(直接影响规划)
社会地位、年龄、投资偏好、风险承受能力
次级信息
宏观经济信息
(非财务信息)
宏观经济状况、政策;金融市场;税收制度;社会保障制度;教育、住房、医疗制度
第一节个人财务记录
三、个人理财记录的类型和分类
四、如何进行个人财务记录
1、资产和负债状况
2、收入和支出态度
第二节个人财务报表
一、个人资产负债表
报告个人在某一时点的资产和负债状况的财务报表
总资产—总负债=净资产
家庭资产负债表
家庭资产按流动性分类:
流动资产:现金及活期存款;定期存款;
投资资产:股票、债券、基金、投资性房产等
消费性资产:住房;汽车;家用物品
债权及其他
保险类资产
家庭资产按资产属性分类:
金融资产
实物资产
无形资产
家庭资产负债表
资产
金额
负债
金额
流动资产
流动负债
现金及活期存款
信用卡贷款
现金
应付电话费、水费、电费
活期存款
应付租金
信用卡
应付税款:房产税、所得税
定期存款
应交保险金
到期债务
活期、定期存款的价值一般是账户余额或存款额,不需精确计算利息
家庭资产负债表
资产
金额
负债
金额
投资性资产
长期负债
股票投资
消费信贷:汽车贷款、装修贷款
开放式基金
住房按揭贷款
外汇交易
投资贷款
债券投资
助学贷款
房地产投资
其他投资
股票、基金、外汇的价值参考当前报价
债券的价值一般就是票面值或成本额,不需计算利息
珠宝、古玩、字画等收藏品可能需求助专家确定价值
资产
金额
负债
金额
消费性资产
家庭物品
自用住房
私家汽车
债权及其他
保险类资产
净资产=资产-负债
家庭资产负债表
实物资产中的物品、汽车等按其在二手市场的变现价值记录
房屋可参考当地同类房屋的转让价格,如得不到类似的转让价格,暂时就以购进价作为其价值基础
财产保险保单价值为零
具有储蓄功能的人身保险按已缴保费的现金价值作为此保单价值
保单现金价值=投保人已缴纳的保费
-保险公司的管理费用开支在该保单上分摊的金额
-保险公司因为该保单向推销人员支付的佣金
-保险公司已经承担该保单保险责任所需要的纯保费
+剩余保费所生利息
家庭资产负债表