文档介绍：开证行与跟单信用证相符原则
潘茹摘要:相符原则是跟单信用证的基本原则之一,从一定程度上规范了信用证中各方当事人的权利和义务。但在长期国际贸易的具体实践中,信用证的各方当事人对该原则在认识上却有不同的看法和分歧,均以各自的角度款。

(三)开证行规定的不合理的特别条款会导致单据难以和信用证要求相符
特别条款就是申请人或银行在信用证上制定的,对受益人所提交的单据、货物及信用证的操作过程的特殊、详细要求。它已经成为开证行制约受益人,为受益人设置关卡的法宝。与非单据条款一样,有一些特别条款也会导致受益人陷入两难的困境:不论是否满足条款要求,都会造成与信用证不符。尽管如此,还是有越来越多的开证行继续设立此类条款。
案例:SBS进出口公司对新加坡出口一批货物。、有效期为4月3日的信用证,在单据条款中要求提供“GENERALIZED SYSTEM OF PREFERENCES CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A.”.“ALL DOCU-MENTS EXCEPT DRAFT AND INVOICE MUST NOT SHOW THE CREDIT NUMBER AND INVOI CE NUMBER.”
SBS公司接受了这份信用证,没有提出任何疑义。他们按照信用证的要求准备了所有的单据,特别留意,没有体现信用证号码以及发票号码。但是问题还是出现了。当他们制作GSP原产地证书时候,GSP原产地证书格式A却要求填写发票号,而这一点又和信用证要求不符。他们马上立即与当地商检机构联系,要求允许他们出具发票号留空不填的GSP原产地证书,但得到了否定的答复。检验机构坚持应该在原产地证明上注明发票号码,其理由是联合国贸发会对于填写GSP原产地证书格式A的有关规定,此栏目不得留空不填。

(四)由开证行规定的而不是UCP规定的有关不符点费用的不合理条款
在实务操作中,几乎在每份信用证里都规定了受益人要支付的不符点费用条款。所谓的不符点费用,就是指受益人提交给银行的,当单据出现不符点时需要额外交纳的费用。该手续费来源于严格相符的原则,并被所有开证行广泛采纳,成为其刁难受益人的“黄金法则”。尽管在UCP中,没有规定开证行有义务、责任向受益人收取不符点的手续费,但在目前银行的操作惯例中,所有的开证行都会将不符点费用的条款列入信用证中,这已经成

为一总体趋势。
这种趋势又使受益人处于一个不利的处境。这种条款似乎对受益人很不公平,但受益人又无法通过要求申请人修改信用证来拒绝这类条款,只能被动地接受。一旦开证行认为提交的单据有与信用证要求不符,他便会从信用证款项总额中扣除一部分费用作为不符点费用。甚至于当中有些仅仅是细微差别,但开证行也会吹毛求疵地认为不符,要以扣不符点费用处理。

(五)在开证行要求单据严格相符的情况下最容易失去信用证的首要特性――银行信用
一旦出现不符,肯定会导致开证行拒收单据,拒绝付款,除非有申请人的授权或同意。换句话说,就是如果出现不符点,银行可以根据申请人的授权拒绝付款,那么受益人面临的问题不仅是得不到付款,而且还有更大的问题――那就是如何处理正在发往目的地的货物。因此,有些开证行滥用了相符原则,吹毛求疵,利用细小的无实质错误的不符点来不付款,最终损害了银行的信用。还有另一种方法就是申请人会接受不符点,但他会指示开证行把原付款方式改为信用证下托收。不论何种方法,开证行的做法都会给受益人带来很大的风险,因为受益人首先面临的是银行信用的丢失,而银行信用的丢失也将会转化为贸易方信用的丢失,最终失去信用证的保护。即便是在和申请人商讨之后,开证行最终同意付款,收益人的利益仍然会受损,不可避免地要为滞留在码头的货物多交些费用,如保管费,延期停泊费等。

二、开证行审核单据的合理方式

正因为各开证行在实务中对审单提出了苛刻的要求,造成了受益人对信用证付款方式优势的怀疑和抵触。因此,在审核信用证要求单据的实务中,开证行如能按照下面所列的几种做法进行单据的审核,则将使相符原则的实际效用得到真正地发挥和落实。

(一)根据《UCP600》规定的相符原则进行审单
UCP600现在正逐渐成为信用证业务中广泛采纳和通用的准则。相比照UCP500,UCP600对银行的审单标准做出了更新和更规范的要求,如在第2、14条确定的新的审单标准中减少了实务中对于单据不符点的争议。特别是第14条,更是对原标准的严格相符原则做出了较宽泛的解释。它并不拘泥于要求单据内容完全同一,而只是要求信用证项下提