文档介绍：GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-GEIHUA1688】
公司财务预算管理规定
遵义南鸿城投有限公司
全面预算管理制度
一、管理目新增固定资产、人工费、机械使用需求，结合市场价格及付款方式，按月编制采购现金需求；
、水电费、通信费、差旅费、招待费等现金需用额；
、福利费、保险等现金需用额；
、融资费用等现金需用额，根据各分公司、部门预算编制现金预算表、预计资产负债表、预计利润表；
、销售费用等；
预算分析及考核
成员：总经办、财务部、监事会。
组织和指导各级预算单位开展预算编制工作；
、分析各预算单位预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告；
接受并审查各预算单位的预算调整申请，集中制定年度预算调整方案，报预算管理委员会审议；
提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议；
组织开展对企业内部各职能部门预算执行情况考核，提出考核结果和奖惩建议，报预算管理委员会审议。
全面预算期和全面预算编制期
1、全面预算期：每年的1月1日---12月31日。
2、预算编制期：每年的11月起着手编制下一年度预算。
五、全面预算的编制程序及时间表
全年预算的编制要在公司预算管理委员会批准的编制方针指导下进行，采取“上下结合、分级编制、逐级汇总”的编制程序。
每年11月5日，公司预算管理委员会制定下一年度预算目标；
2、每年11月10日，公司召开预算编制启动会，发布预算编制原则、假设条件，布置具体时间安排；
3、预算执行单位在分析以前年度各项业务实际、充分预测预算年度经营环境变化和年度预算目标的基础上，编制本部门业务预算，经本部门主管领导初审后，于11月20日前报公司预算管理委员会；
4、11月30日前，公司预算管理委员会审核各部门业务预算并提出修改意见。
5、12月10日前，公司财务部汇总平衡平衡各部门业务预算，编制公司总体预算，具体包括资金预算表、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表及其他相关资料并提交预算管理委员会审议。
6、12月20日前，预算管理委员会对公司总体预算做出决议并公布。
五、预算的执行
1、预算正式确定后，各分公司将年度预算指标细分成月度或季度指标, 提高预算的有效性，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现；
2、财务部必须动态跟踪预算指标分解的落实情况，确保指标层层分解，最终落实。
3 严格执行预算，严肃预算控制。对于预算内开支, 按照审批程序执行。对于预算外的开支, 严格按《预算外费用管理流程》控制，坚决做到“无预算不开支，有预算不超支”。
4、启用预算指标统计台账，每月对各项预算指标完成情况进行统计，对于有偏差的指标，用预算预警联系单通知责任单位。
5、实施预算指标红黄线预警机制，对指标完成情况进行警戒线控制。预算指标完成率低于90%为黄线预警，需发出预算联系单进行监控；预算指标完成率低于70%为红线预警，需发出预算预警联系单进行监控。
六、预算指标考核及调整
1、结合总额指标，设定一套完整、有效的财