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房地产出纳工作流程.docx

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房地产出纳工作流程.docx

文档介绍

文档介绍:TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-TYYUA162】
房地产出纳工作流程
房地产出纳工作流程
  
  出纳工作的每日 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-TYYUA162】
房地产出纳工作流程
房地产出纳工作流程
  
  出纳工作的每日流程一般是:
  (1)上班第一时间,列明昨日未办完事项,检查现金库存,查询银行存款余额。
  (2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排,在当日工作安排簿上一一列明。
  (3)根据领导批示办理付款手续,付款依据必须真实、完整、合理,超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。
  (4)办理各种收款事项,应当注意收入计算的准确性,明确收入来源。
  (5)对收、付款单证进行检查,补齐手续并分类。
  (6)根据收、付款单据,编制记帐凭证。
  (7)根据记帐凭证,逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐,并每日结出余额。
  (8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。
  (9)下班前进行库存现金盘点,做到帐实相符。
  (10)对银行支票进行清点,核实当日银行收支金额。
  (11)对发票、收据等进行清点,合适当日相关业务。
  (12)对未完成的经济也列明待处理。
  (13)编制出纳日报表,反映单日资金收支情况。
  (14)临下班前,检查保险柜、抽屉是否锁好,资料凭证是否收好。
  一、出纳岗工作流程
  (一)现金收付
  1、收现
  根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
  管理费用岗(其他应收款)
  销售核算岗(货款)
  成本核算岗(加工费、材料款)
  注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
  (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
  2、付现
  (1)费用报销
  审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
  (2)人工费、福利费发放
  凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
  3、现金存取及保管
  每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→