文档介绍：荣程集团公司
经营计划管理制度
目录
第一章总则 1
第二章经营计划管理体系 3
第三章年度经营计划编制 6
第四章年度经营计划审批 8
第五章年度经营计划分解 9
第六章公司经营计划执行 10
第七章计划执行情况总结分析与考核 12
第八章附则 13
附件1:公司年度经营计划报告样板 14
第一章总则
荣程集团公司(以下简称公司)的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领,又是安排季度、月度计划的重要依据。
经营计划的计划项目
公司经营计划的计划项目主要包括:各经营部门的业务计划、各管理部门的管理计划、费用计划、产量计划、成本计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。
根据战略目标,计划项目由总经理办公会结合实际情况具体选定。
经营计划的种类及主要内容
组织维度(纵向):公司经营计划、部门分解计划
时间维度(横向):年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划
公司年度经营计划的主要内容:年度总体经营目标、各计划项目总体经营目标、季度和月度分解计划(按总体)、部门分解计划(按项目)。
部门分解计划的主要内容:分解到部门的计划项目总体经营目标、部门季度分解计划、部门月度工作计划。
经营计划的制定原则
以市场为导向;以销定产、以产定供、综合平衡;沟通协调;预算约束;滚动调整;评估考核。
经营计划和全面预算的关系
经营计划是公司在计划年度内的行动纲领,又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。
预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后,可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。预算一方面产生于经营计划,另一方面又要限制经营计划的制定,即经营计划必须满足预算的投入产出。
根据经营计划和预算统一编制的原则,在编制经营计划的同时编制各项预算,详见《荣程集团预算管理制度》。
通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程,保证企业经营目标的实现;公司建立自上而下的计划编制和监控体系,自下而上的汇报体系,按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。
本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。
第二章经营计划管理体系
在公司经营计划管理体系中,设计合理的公司管理层和各部门的计划管理关系和责任关系,并持续完善。
本制度中公司管理层即公司高层,具体指总监、总经理、财务副总、行政副总、营销副总、战略规划副总、审计副总、分公司经理等,其议事决策机构为总经理办公会。
经营管理计划体系的组成部门
总经理办公会
企管人事处
公司其他各部门
总经理办公会的主要职责包括:
负责审定长远发展战略;
负责提出和确定年度经营目标,批准公司年度经营计划;
负责审查管理层的季度和年度工作总结;
审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划;对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控,保证公司各项活动有序进行,达到计划目标;
审核各部门季度分解计划及月度工作计划;
对负责对管理层相关人员进行考核。
各业务及职能部门的主要职责包括:
提供编制计划的基础数据;对总经理办公会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性,提出调整建议;
提出各部门季度分解计划和月度工作计划草案;
执行各部门的工作计划,并进行总结、分析。
企管人事处的主要职责包括:
经营计划编制的组织和汇总
经营计划执行情况分析
经营计划执行的考核评价
汇总、平衡各部门工作计划,形成公司年度经营计划草案。
经营计划的主要内容及编制部门
战略规划部
公司主要经营指标的目标(销售收入、经营利润、净利、现金等),竞争策略,关键成功因素,面临的主要风险,拟采取的重大措施。
公司战略研究计划;公司战略实施评估计划;对外投资计划
财务部
资金如何筹措;如何达到最佳资本结构;财务风险规避;现金流量如何管理;税务规划原则如何;如何使会计资料更能成为有效管理的工具;财务部门的人员、培训、预算。
审计部
公司年度各项审计、督察工作开展时间、如何开展、费用预算;法律事件的处理。
企管人事处
公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行;管理人员管理能力、专业技能的开发和员工培训的计划制定;管理人员和业务人员梯队建设;绩效考核的组织;工资、奖金、福利、报酬分配;人力资源开发、培训等费用预算。
行政管理部
企业文化、内部沟通渠道的建立;本部门的组织、发展、预算;办公设备购置计划;后勤服务水平的提高。
营销部
本部门销售计划目标的分解(分别按产品、地区、客户、时间分解);实现目标的