文档介绍：x银行信贷风险评估手册+26
序言
本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法，介绍了相应的模型分析和会计处理，以供x银行借鉴
为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于x银行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数Manual(97GB)
贷款风险损失是当年损益的一部分
贷款风险损失
正常贷款额
贷款风险损失率
x
进入当期损益
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型
2. 重庆分行信贷风险损失
3. 新贷款政策对2019年总体贷款风险的影响
主要议题
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率
正常贷款及逾期不超过90天贷款
逾期超过90天贷款
贷款逾期率= 一年内正常贷款及逾期不超过90天贷款中转化为逾期超过90天的贷款的比率

重庆分行贷款逾期率为22%
%
100%
100%
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
对于2019年1月1日逾期1个月的贷款跟踪
逾期90天
呆滞贷款
保守估计，重庆分行逾期贷款呆滞率为67%以上
重庆分行逾期贷款呆滞率为67%~88%，其中67%为分行内部保守的统计资料估计结果，88%为抽样结果
逾期贷款呆滞率=
呆滞贷款
逾期超过90天贷款
重庆分行举例
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
x银行重庆分行的贷款平均损失率为 11%
贷款损失率
11%
贷款逾期率
22%
逾期呆滞率
67%
呆坏帐回收率*
25%


-
1
* 中国银行业的平均呆坏帐回收率为25%
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型
2. 重庆分行信贷风险损失
3. 新贷款政策对2019年总体贷款风险的影响
主要议题
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
2019年实行新贷款政策以来，A级以下贷款不断降低
2019年末
%
* 包括未评和其他
** 当所有贷款存量的风险等级分布情况与2019年新发放贷款一致时
资料来源：重庆分行内部资料；项目小组分析
AA级及以上
A级
BBB级
BB级
B级及以下
未评及其他*
2019年10月31日
%
执行新贷款政策的最佳情况**
%
贷款风险等级分布情况变化
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
2019年较高的总体贷款风险...
* 包括未评及其他。此处假设其风险损失率相当于AA级及以上的客户风险损失率
资料来源：重庆分行内部资料；项目小组分析
风险等级
占总正常贷款额的%
AA级及以上
A级
BBB级
BB级
B级及以下
未评及其他*
估算的风险损失率
X
=
11%
根据2500笔贷款抽样调查：贷款风险损失在95%的置信度内介于10%-12%之间
2019年总体贷款情况
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
… . 随着新的贷款政策的推行正逐年降低
贷款风险损失率变化情况(占正常贷款本金的百分比)
执行新贷款政策的最佳情况*
2019年10月31日
2019年末
* 当所有贷款存量的风险等级分布情况与2019年新发放贷款一致时
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率，使工行重庆分行遭受损失
* 当所有贷款存量的风险等级分布情况与2019年新发放贷款一致时
2019年末
2019年10月31日
执行新贷款政策的最佳情况*
风险损失率
占贷款本金的百分比
11%
8

%
正常贷款额
亿元人民币
贷款净利润
亿元人民币
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
方案
执行新贷款政策的最佳情况*
停止对B级及以下企业放贷
资金收益
亿元人民币
停止对BB级及以下企业放贷
停止对BBB级及以下企业放贷
停止对A级及以下企业放贷
* 当所有贷款存量的风险等级分布情况与2019年新发放贷款一致时
** 99年10月31日重庆分行正常贷款额294亿
资料来源：项目小组分析
贷款额
亿元人民币
即使总体贷款质量与新发放贷款质量一致，压缩对高风险客户的贷款仍可以提高资金收益
压缩信贷对资金收益的敏感性分析*
贷款净利差收益
亿元人