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酒店财务管理与流程
前言
在一个企业里财务管理很重要,是确保企业正常运营的基础,是增加经济效益的重中之重。
酒店的财务流程:
一个企业的财务收支两条线:即前台流入,后台支出。前台流入:包括前台收款---餐饮收款---娱乐等外包租金。后台支出:主要指财务后台。
A:前台:前台入住:宾客入住酒店,先在前台登记入住,交付预收款,每间房收取押金标准:房价的加300元,可以在房间消费酒水及开通电话费。如果要求统一结帐,收费标准:房价的3倍。收费形式:现金,信用卡。并给宾客开统一结帐卡单。提醒宾客在酒店的各个消费区域要出示此卡。并在消费单上签字。
B:餐饮部:在酒店开设的餐厅设置收款台,(包括:酒吧、咖啡厅、中餐、西餐、自助餐等等)设收款员数名。如果住店宾客在餐厅用餐要求开房费统一发票,当宾客用完餐后,餐厅收款员应要求宾客出示统一签单卡,并在餐单上签字认可,餐厅工作人员应及时将餐单送到前台入在宾客所在的房间帐上。或在电脑系统入房帐。
C:娱乐场所,商超等:一般情况下这些场所都是外包单位,酒店收取租金及水,电,燃气。但是有一点要注意,住店宾
存取支票,登记现金、银行日记帐,月末盘店现金,做出银行未达帐项调节表。
明细帐会计:主要负责应收、应付帐款的登记,并随时监督三级帐与二级帐的对帐。发现问题随时汇报财务经理,及时调帐等。
审核会计:主要负责审核应收帐款,应付帐款的明细,包括货币资金凭证及帐目的核对。
总帐会计:配合财务经理做好财务部门整体的工作及协调。月末,做财务报表,向税务部门报税,熟悉税法及酒店的税种。做好与税务部门的协调工作。
财务经理,财务总监:在后面单独讲述。
报表:
营业日报:宾客在入住时,在前台登记就形成了报表,包括:宾客的性质,是散客,还是团队等等。
请看下列表格:A:全酒店的营业日报及预算表
营业日报
项目
当日收入
预算数
完成%
日累计实际与预算差
月累计
预算月累计
月完成%
月累计实际与预算差
去年同期月累计
团队会议
-
-
旅游团队
包价
-
-
商务散客
特殊定房
-
-
网络预定
-
散客
政府订房
-
-
客房收入总额
已出租房间构成
团队会议/间
17
旅游团队/间
166
包价/间
2
商务散客/间
76
特殊定房/间
0
网络预定/间
22
散客/间
47
政府订房/间
3
免费房/间
5
职员用房
8
已出租房间合计
346
占用房
346
坏房
4
空房
23
可出租房
373
出租率/%
平均房价-已出租房
平均房价-可出租房
餐饮收入
咖啡厅
大堂吧
A+A餐厅
送餐
宴会厅
剧院餐厅
中餐厅
迷你吧
餐饮收入合计
其他收入
停车场收入
电话收入
商务中心
票务收入
洗衣收入
健身收入
书报亭
交通收入
其他收入
月末调整
其他收入合计
收入总额
营业收入:包括当天的房费收入、餐费收入、咖啡厅收入等,以现金、信用卡方式结算的,还包括,挂帐的房费,虽然没有现金流入,但是它已经形成了酒店的收入,因此也要记入营业收入中。
营业成本:主要是销售的成本,包括:餐饮的原材料成本,酒水的进价成本等等。
营业费用:主要指直接与一线经营有直接联系的费用,算在营业费用。
管理费用:主要是间接的费用
营业外收入:1、无法查明原因的现金溢余。
。
。
,如:年末超出一年以上的应付帐款。
。
营业外支出:.
。
。
。
。
。
。
。
。
1
。
。
以前年度调整:一般的在次年的所得税纳税调整的数据,全部在此项中体现。
营业利润:
利润总额:
B:餐饮收入日报:
营业日报
2011年03月01日
项目\市别
早市
午市
午茶
夜市
本日合计
累计
厨部
烧味
点心
酒水
甜品
司机费
茗茶
火锅
杂项
月饼
燕鲍翅
海鲜
服务费
收入总计
减:代支
净营业总计
顾客人数
0
99
9
94
202
202
平均消费
#DIV/0!
信用卡
占收入%
58%
雇员人数
110
累计人数
110
顾客签单
占收入%
23%
营业现金
占收入%
20%
平均营业
累计平均数
贵宾厅人数
午市:
11房
55位
夜市:
11房
58位
每日营业额
累计:
收入
支出
财
类别
上日结存
本日收入
项目
金额
本日结存
务
银行
状
况
现金
合计
收
摘要
金额
摘要
金额
摘要
金额
入
明
细
其中:应收明细
C:月报,季度报表(利润表,资产负债表)。年报。比较复杂,包括财务报表,财政报表,街道统计报表,国税所得税年度纳税调整表等等一系列表格。总的数据离不开企业的会计师事务所的审计报告及税审报告。
D:最后,还有街道统计报表。包括:人事方面的:104表法人单位劳动情况表。财务方面的:205表:非工业主要能源和水消费表,202-4表:住宿和餐饮业经营情况表。202-6表:住宿和餐饮业分地区经营情况表,
203-2表:住宿和餐饮业财务状况表。
成本核算及采购管理:
谈到成本核算就离不开采购,下面我们就从采购谈起。采购的归属是属于财务部。
财务部的采购
餐饮,客房工程维修材料办公用品
首先一个企业要有一套采购申购程序。首先是需求部门填写申购单,经主管经理审批后,转到采购部门,采购员货比三家后,上报至少三个价格,这其中要分出自购的、送货的价格,由审批总经理审批后,方可购买。货品购入后要先办理入库手续,并由使用部门一起验货领取出库。一个酒店一般都有几个固定的供应商,如:餐饮的酒水,调料,蔬菜,冰鲜品等。一般的流程为:
确定供应商。
供应商要报三证复印件(营业执照,卫生许可证,税务登记证)及特殊产品的检验证明等等。
每月初要有报价单,水果,海鲜要求每星期上报价格表。
采购员根据报价单进行询价,水果,海鲜类要求采购员每周去批发市场一次询价后进行对比。其他类的价格,有的企业是随时随即的调研,有的企业是安装市场开创价格信息机,根据信息机的价格,加价10%-30%的不等。还要与结帐帐期相联系,再决定加价的比例。