文档介绍：摘要当前,我国商业银行改革已进入以提高风险控制能力为核心的综合管理能力的攻峰阶段,加强内部控制建设是提高风险控制能力的重要手段。信贷是商业银行的主要业务,信贷风险内部控制机制的建设就显得尤为重要。信贷风险内部控制评价目的是通过对这一内部控制的有效性进行评价,从而为内部控制建设提供依据,因此,信贷风险内部控制评价是商业银行整个内部控制体系中的关键环节。本文以提高信贷风险内部控制机制的有效性为目标,从分析我国商业银行现有的信贷风险内部控制评价体系的缺陷入手,将经济资本管理的理念和椒ㄒ氲叫糯缦漳诓靠刂破兰厶逑抵校云兰厶逑档闹副重新进行了设计,将信贷风险内部控制评价系统化、条理化和标准化,并采用商业银行的数据进行了实证分析。本文提出的评价方式包括过程评价和结果评价;新的评价方式显示出更加科学和有效。为了促进商业银行提高信贷风险内部控制水平,本文就这一评价体系的有效实施提出了如下建议:以扁平化垂直管理模式重塑信贷风险内部控制机制,建立或完善全行垂直独立的授信评审与审批体制、有效的信贷稽核与检查制度和完备的信贷管理信息系统。完善商业银行公司治理结构,强化商业银行股东与管理层之问的约束机制,形成有利于信贷风险防范的组织结构;健全信贷风险管理的约束激励机制,将信贷风险内部控制与职员的绩效考核、岗位晋级相联系,充分发挥管理层和执行部门的积极性,通过建立信贷风险管理激励约束机制实现权力的制衡;将经济资本管理与信贷风险内部控制有机地结合起来,运用椒对信贷风险内部控制评价结果进行检验,并从内部控制角度分析副甑影响因素,使商业银行的信贷风险内部控制和经营绩效管理都更加富有成效。关键词:商业银行;信贷风险;内部控制;评价体系;经济资本;硕‘卜学位论文
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插图索引信贷业务内部控制过程评价指标体系⋯⋯⋯⋯信贷风险内部控制结果评价指标体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯图我困商银行信贷风险内部控制创新研究
附表索引结果评价一级指标判断矩阵⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯结果评价一级指标权重计算结果⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯安全性二级指标判断矩阵⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..安全性二级指标权重计算结果⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.表б嫘远吨副昱卸暇卣蟆表б嫘远吨副耆ㄖ丶扑憬峁表鞫远吨副昱卸暇卣蟆表鞫远吨副耆ㄖ丶扑憬峁表峁兰壑副耆ㄖ孛飨副怼表峁兰凼荼单位:%表峁兰奂扑憬峁表酆掀兰奂扑憬峁表糯滴衲诓靠刂破兰塾敕缦盏髡时臼找媛识员取~~果一~算~阵标阵算阵算阵算阵算阵算一矩指矩计矩计矩计矩计矩计表~计~重~权~结~断级断重断重断重断重断重细度标判一判权判权判权判权判权明标指标价标标标标标标标标标标重果较性指评指指指指指指指指指指权结比致级程级级级级级级级级级级标算过二二二二二二二二二二指计阵机价制制制制制制制制制制制价价矩随评控控控控控控控控控控控评评断均程部织施限限标限施施序序程程判平过内组措权权目权措措程程过过表表表表表表表表表表表表表表表表表一结的硕二貉宦畚幺,卜士日¨、
第绪论选题背景及意义目前,全球金融业正面临着历史上最严重的考验,由美国次贷危机引发的全球性经济危机在不断蔓延,危及包括欧盟国家在内的不同国家的货币体系。金融机构风险内部控制机制的缺失或不完善正是危机形成和爆发的重要原因之一。上个世纪年代以来,随着金融自由化与世界经济一体化,金融业的竞争日益强化,商业银行的脆弱性更加突出,随之而来的金融风险问题愈加严重。从具有数百年悠久历史的巴林银行倒闭,到曾有永不倒闭之称的同本银行破产,几乎无一不是缺乏风险内部控制所致。在最近的次贷危机中,以金融制度发达著称于世的美国商业银行所产生的困境以及雷曼兄弟公司等大投行的破产等,再一次证明,风险内部控制的缺失是类似现象发生的罪魁祸首。科学、严谨、有效的风险内部控制是商业银行依法合规经营,防范和化解各种金融风险的关键。尽管银行业较证券业而言,具有较强的信息处理能力和资金的规模经济效应,但由于其脆弱性和信息不对称依然存在,银行业仍是一个高风险的行业,加强商业银行的内部控制是当前和今后长时期的必要工作。我国商业银行近些年有了明显的发展和进步,国有商业银行的股改取得了成功,股份制商业银行和地方中小商业银行的不良资产率大幅下降【俊5牵夜商业银行业发展时间不长,自负盈亏、自担风险的能力较弱,盈利的获取与近几年国家的经济高速发展和信贷政策有关,与国外金融危机对我国银行业的传染性有限与金融开放程度不高有关,而国家信用的有力支撑使我国商业银行信贷风险更是具有较强的特殊性和隐蔽性特征。随着我国正融入经济、金融全球体系之中,以及国家为抵御金融危机所采取的逆周期货币政策,所造成的各