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XXXX行政事业单位履行公务卡工作的实行意见
(XXXX人民政府办公室)
X政办【】121号
为进一步深化国库集中支付制度改革,规范财务管理,减少钞票支付结算,提高公务支出的透明度,控制行政事业单位的钞票流量与钞票风险,堵塞单位财务管理漏洞,简化预算单位财务结算与财务报销流程,决定在全市行政事业单位履行公务卡制度,实行公务支出刷卡消费。根据省财政厅、中国人民银行XXXX中心支行《有关在省州(地、市)两级预算单位履行公务卡工作的实行意见》(X财库[]1251)、省财政厅《有关进一步推动公务卡改革有关事项的告知》(X财库[]80号)及XXXX财政局、人民银行
XXXX中心支行《有关开展州本级公务卡改革试点的告知》(西政财库字[]363号)文献统一部署和规定,结合我市实际,制定本实行意见。
一、公务卡改革的重大意义
公务卡制度改革是财政国库管理制度改革的进一步深化,对提高预算单位财政管理水平,加强财政财务监控,规范公务消费,提高公务支出透明度具有重要意义。目前,预算单位公务支出大量提取和使用钞票的行为普遍存在,这既不利于规范管理和加强监督,也不利于规范收入分派秩序,同步容易诱发虚假报销、***挪用等***行为。
以公务卡结算方式取代钞票结算方式,实现支付信息电子化,不仅以便了平常小额公务支付,并且财政部门可以将公务支出信息统一纳入财政动态监控范畴,预算单位也可以通过公务卡管理系统对本单位平常公务支出进行全面的管理和监督,提高公务支出透明度,有效堵塞多种管理漏洞,遏制******现象的发生。同步公务卡的推广应用能进一步扩大银行卡的消费主体,拓展银行卡的支付空间,提高商业银行对行政事业单位的服务水平。
二、总体思路和基本原则
(一)公务卡制度改革的总体思路是:坚持公共财政的改革方向,以国库单一账户体系为基本,以公务卡及电子转账支付系统为媒介,以现代财政国库管理信息系统为支撑,逐渐实现使用公务卡办理公务支出,最大限度地减少钞票支付结算,强化财政动态监管,健全现代财政国库管理制度。
(二)公务卡制度改革的基本原则:
1、要有助于完善国库单一账户体系。履行公务卡制度,要以国库单一账户体系为基本,通过单位零余额帐户向公务卡直接划款,不能另行设立中间实有资金帐户转拨资金。
2、要有助于加强财政财务监控。通过制度创新和技术手段创新,实现财政部门、预算单位财务部门对公务卡消费明细信息的监督审核,进一步提高财政资金使用的透明度,规范预算执行。
3、要有助于以便预算单位用款。公务卡改革充足考虑预算单位财务部门工作实际,不给预算单位财务人员增长过多的工作量,并且要充足运用现代化支付手段和信息系统,简化工作流程,提高工作效率,推动预算单位提高财务管理水平。
4、要有助于分步实行。要按照先一级预算单位、后二级预算单位的改革原则夯实有效推动。
三、改革的重要内容
按照上述总体思路和基本原则,公务卡实行“个人先行支付,单位审核汇总,财政监控报支”的操作程序。
(一)公务卡概念与合用范畴
公务卡是金融机构为行政事业单位及其在职人员发放的,具有一定透支额度与透支免息期,重要用于平常公务活动开支和财务报销业务的信用卡。
公务卡合用于:行政事业单位原使用钞票结算方式的零星商品服务支出,涉及差旅费、招待费、培训费、手续费等,以及原使用转帐结算方式的小额商品服务支出,涉及设备购买费、办公费、会议费、邮电费、水费、电费、维修费、租赁费、征询费等。
(二)公务卡开立与法律责任
由行政事业单位统一组织本单位在职人员向发卡行申办。个人卡以职工个人名义开立,由职工个人持卡并承当相应法律责任。
(三)公务卡使用与报销
持卡人从事公务活动,在公务卡消费的授信额度内刷卡消费,获得相应的消费交易凭条和发票。单位财务部门对持卡人申请报销的公务支出,通过公务卡系统对刷卡消费凭证和发票进行查验、核对,审核汇总,7天内按程序向公务卡办理划款手续。
(四)公务卡用卡原则
根据省财政厅的统一规定,为保证公务消费信息安全,我市公务卡统一使用
“62”字开头的银联原则卡。公务卡享有免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡等优惠条件。公务卡具有一定的透支额度,在试点期间内,厅级干部透支额度原则上不突破3万元,处级干部不突破2万元,其他干部不突破1万元。
(五)公务卡代理银行
为便于管理和操作,代理各单位国库集中支付业务的商业银行为各单位公务卡代理银行。为明确各自权利和义务,财政部门与公务卡代理银行要签订委托代理合同,预算单位要与本单位发卡银行签订代理服务合同。
(六)公务卡发卡对象和申办程序
公务卡发卡对象为市级预算单位在职在编公务人员,从规范管理,以便工作的角度,建议单位职工开设公务卡。具体人员由预算单位根据实际工作需要拟定。公务卡由预算单位统一组织本单位在职人员按照银行信用卡申办程序向发卡行申办。
(七)公务卡合用范畴内的公务消费实行公务卡结算
预算单位差旅费、会议费、招待费和零星采购等3万元如下的小额公用经费支出原则上应使用公务卡结算。预算单位在职职工进行公务消费时,凡可以刷卡消费的必须使用公务卡结算,并在规定的免息期限内按照现行财务制度进行报销还款。因个人报销不及时等因素导致的罚息、滞纳金等有关费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由持卡人承当。公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承当私人消费行为引致的一切责任。
(八)规范公务卡结算的基本程序
预算单位在职职工进行公务消费,使用公务卡刷卡结算,并获得相应报销凭证。在公务卡透支免息期内,凭报销凭证按照现行财务管理制度申请报销。单位财务部门登陆公务卡管理系统获取消费信息,对报销事项、报销金额进行审核,对合规事项予以报销,资金直接转入持卡人公务卡账户。
(九)使用统一的公务卡管理系统
公务卡管理系统统一使用省财政厅的公务卡管理系统。
(十)加强预算单位钞票管理
实行公务卡改革后,预算单位公务消费要逐渐减少钞票预借。预算单位要制定相应的管理措施,规范钞票借款,加强钞票管理。
四、各部门职责
公务卡管理制度改革是一项综合性改革,各主管部门要各司其职,各负其责,紧密配合,加强协作,合力推动这项改革。
财政部门的重要职责是:会同人民银行组织制定公务卡管理的有关制度措施和预算单位财务人员的业务培训,组织管理公务卡试点和实行工作,协调解决公务卡实行中的有关政策衔接问题。拟定公务卡代理银行,对代理银行进行考核,并对公务卡支付和报销事项进行监控管理等。
人民银行的重要职责:配合财政部门制定公务卡管理的有关制度措施,共同推动公务卡实行;加强对发卡行的指引和管理,推动发卡行加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设,发明良好的公务卡用卡环境。
预算单位的重要职责:组织本单位在职人员统一办理公务卡,督促持卡人及时报销公务卡项下公务消费支出,审核汇总有关消费信息,办理报销还款手续,做好有关账务解决工作,按月与发卡行进行对账;协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款;配合发卡银行做好公务卡信息平常维护工作,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。
代理银行的重要职责:加强与公务卡管理有关的内部制度和信息系统建设,提供良好的公务卡应用环境,合理布放和扩大POS机布设范畴,开发维护与国库集中支付系统对接的公务卡接口,及时、精确、保密地为财政部门传送所发放的公务卡消费信息;为单位在职人员办理公务卡,为公务卡报销、审核与支付还款、挂失、注销等业务提供及时、精确、便捷的服务,维护持卡人的合法权益。
持卡人的重要职责:按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,承当相应法律责任;执行公务所需支出,原则上应使用公务卡结算和报销,接受财政和所在单位财务部门对公务支出的监控管理;及时归还公务卡项下银行欠款;遵守国家有关银行卡使用管理的法律法规。
五、实行环节
我市履行公务卡制度采用“先行试点,循序渐进,逐渐扩大,不断深化”的实行环节。
(一)试点准备阶段。重要是完毕我市履行公务卡改革实行方案和有关配套制度的制定,安装与我市国库集中支付系统相衔接匹配的公务卡管理软件。
(二)试点完善阶段。在充足协商的基本上,下半年选择市属一级预算单位率先进行公务卡改革的试点工作,针对试点过程中存在的问题,进一步完善有关配套规章制度,优化公务卡管理系统。
(三)全面推开阶段。在总结经验,优化和完善方案的基本上,进一步扩大试点范畴,市属二级预算单位全面实行公务卡制度改革。