文档介绍：税务咨询工作流程
预咨询阶段
签订《税务代理意向书》(见附件1)确认需要咨询的项目,对项目课题进行预咨询。即在正式确定课题之前,需要根据企业或组织的管理现状进行独立的问题调查,以求得到完整的、公正的信息,找出管理主要的、关键的问题。预咨询的目的并不是提出解决问题的措施,而是确定和规划咨询任务或项目,为最终解决问题铺平道路。
A、工作内容
对企业或组织的管理现状进行初步调查和分析,对企业管理存在的各种关键问题分类排队,内部形成对咨询课题的统一认识,统一双方关键问题及咨询课题的认识。了解委托方的基本情况,包括业务性质、经营规模、组织机构、生产经营情况,以前年度纳税及纳税检查情况等,并填写委托单位《基本情况表》(见附件2)。
B、工作目的:
最终确定正式咨询课题。
C、工作成果
在预咨询结束后,提交咨询建议书。确定正式咨询课题;咨询课题进行步骤、方法和时间安排;课题咨询组***员的背景介绍;咨询费用初步估算。
预咨询进行中,需要确认如何进行咨询项目,协商签定正式咨询合同,使双方合作有明确的定位。
D、工作程序
问题分析———统一意见———咨询建议———填制《业务承接表》(见附件3)———签定正式《纳税咨询合同》(见附件4)。
二、确定咨询课题后,针对企业所涉及的财税政策进行盘点归类,制定《代理计划书》(见附件5)。
三、深入诊断阶段
工作内容:
a)对问题和目的的重新诊断,针对客户的委托任务,对客户企业进行更深入和全面的了解,通常需要到客户企业进行实地的考察。
b)进行情况分析,研究所提出的问题与企业目标之间的关系,进而弄清客户企业进行革新和有效解决问题的潜力。
c) 建立税务咨询风险评估机制。要事先对税务咨询项目进行风险评估,评估出一个较为客观的风险值,然后再决定是否接受委托,或决定如何进行咨询。
工作目的:
深入细致地诊察客户企业面临的问题和追求的目的,识别引起和影响这些问题的因素和要点,并且为找到解决问题的方法准备所有必要的信息。
工作成果:
在深入诊断阶段结束后,提交中期报告,介绍我们调研的结果和根据这些结果分析得出的结论。但是诊断问题不包括解决问题,中期报告中也不涉及解决问题的方案。并编制《代理工作记录》(见附件6)。
工作程序:
项目目的和问题的诊断———项目调研———项目情况分析———反馈诊断信息
方案设计阶段
A、 工作内容:
a)、研究所诊断问题的解决方案。
b)、对所提供的解决方案进行筛选。
c)、给客户提出建议。
d)、对客户选择的方案做实施方面的准备。
e)、与税务部门沟通、协调。
B、工作特点:
在这一阶段需要更多的创新和创造,并且需要客户企业内部的人员更多地介入,因为客户的配合和参与,可以给客户企业的员工提供一次良好的培训机会;当咨询师撤出客户的企业以后,客户的员工可以更容易地实施设计方案。
C、工作成果:
提交一份或多份解决问题的方案,并且会安排一次口头的汇报。建议客户选择某一个方案,但最后选择哪一个方案需要客户自己决定。
D、工作程序:
研究并提出可行性方案———研究与评价替代性方案———提交设计方案书———进行《三级复核》(见附件7)———客户确认。
辅助实施阶段
A、工作内容:
a)、培训客户的员工,向客户的员工介绍实施阶段的工作内容和操作要点。
b)、与客户共同监督实施过程中组织的反应和环境的变化。
c)、协助客户克服实施过程中遇到的各种困难。
B、工作特点:
实施阶段是咨询过程中的一个重要阶段。因为实施中可能会出现技术和其它困难;客户对问题理解得可能不很清楚;实施过程中环境会出现某些变化,需要对实施方案进行调整。填写《与客户交换意见书》(见附件8),遇到重大问题填写《重大问题请示报告》(见附表9)。
C、工作程序:
制定方案实施计划书———项目导入实施———培训和开发客户职员———新方案监督和保持
实施控制
为加强科学管理,控制服务质量风险,根据ISO9000质量管理标准的要求,在确定接受代理委托,签订税务代理协议书后,要对协议书进行评审,编写《合同评审表》(见附件10)。
同时,要在签订委托税务代理协议书、编制代理工作计划后,分别编写特殊过程确认表——《涉税服务过程确认表》(见附件11)及《服务项目策划书》(见附件12)。
为规避在代理服务实施过程中出现的风险,事前预防可能出现的服务偏差,可编写《预防措施过程控制表》(见附件13)。如果代理过程中,出现了服务偏差,要随时进行纠正,填写《纠正措施过程控制表》(见附件14)。
七、项目结束阶段
A、最终报告:
提交一份最终报告,通常还会在这一阶段安排一次口头汇报。最终报告的内容包括:
a)、简要回顾前面几次报告的主要内容;
b)、详细叙述上一