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1中国企业发展与现金流
2现金流管理技巧与实务
3、企业现金流量分析技术
4、经营活动与现金流管理
5、现金流管理与价值创造
主要议题
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第一讲
中国企业发展
与现金流
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财税动态
财务与会计
现金流与税收筹划
准则与制度
如何运用?
会计与税法
关系如何?
财税管理案例
东北增值税转型
中国经济与财税改革
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资金
增值资金
产品
材料
采购
生产
销售
决策
人
财务中心
现金流与价值创造图
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CFO财务组织架构
董事会
审计委员会
战略委员会
总经理
CKO
CFO
CSO
CRO
COO
财务长
会计长
内部审计长
内
部
控
制
财
务
报
告
预
算
管
理
信
用
管
理
成
本
会
计
总
会
计
税
收
筹
划
投
资
关
系
出
纳
管
理
财
务
分
析
资
金
管
理
帐簿
工资
发票
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一、影响现金流的因素分析
研究企业内外因素(如企业规模、通货膨胀等)及企业营运行为(如营销行为、收帐管理等)对企业现金流产生的影响,最有代表性的是丹尼森(Denison)关于销售增长和通胀压力对“现金短缺”的诱导效应研究;
二、现金流量指标在企业财务分析评价中的应用
有代表性的是瓦尔特(Walter)首次将现金流量指标用于财务分析与危机预警;
三、现金流与企业投融资行为之间的关系
拓展分析了投资决策、融资决策及股利支付行为与现金流之间的关系,主要以詹森(Jensen)的自由现金流理论和梅耶斯(Myers)、麦吉拉夫(Majluf)的啄食顺序理论为代表;
四、现金流信息对资本市场有效性的影响
以尤金·法玛(EugeneFama)、詹森(Jensen)等人开创的有效市场假设理论最具代表性。
国际现金流管理前瞻
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一、企业价值与资本结构、投融资决策之间的关系
主要以墨顿·米勒(MertorMiller)和莫迪格莱尼(FrancoModigliani)获得诺贝尔经济学奖的MM理论为代表;
二、价值流程再造
主要以迈克尔·钱默(MichaelHammer)和詹姆斯·钱辟(JamesChampy)创立的企业再造理论为代表;
三、价值创造与价值增长战略
主要以迈克尔·波特()创立的价值链与竞争优势理论和梅尔达德·巴格海(Mehrdadbaghai)的增长三层面论最为代表;
四、价值创造驱动因素
以詹姆斯·麦格拉斯(JamesMcgrath)等创立的价值增长平台最具代表。
国际价值增长管理前瞻
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第二讲
现金流管理
技巧与实务
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认识识现现金金流流量量
现金金流流量量((CashFlow))
客观观存存在在于于单单位位中中,,能能动动态态反反映映经经济济活活动动并并对对其其起起保保障障与与控控制制作作用用的的货货币币收收支支。。
现金金及及其其等等价价物物的的总总和和。。
现金金流流量量的的四四大大要要素素
流量量、、流流程程、、流流速速、、流流向向
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