文档介绍：第一章商业银行总论
第一节商业银行的起源及其涵义
一、商业银行的起源
银行一词来源于意大利文一词,原意是长凳。因为自
世纪以后,欧洲市场上进行大宗交易,所使用的货币种类越来
越多,为了辩别和鉴定不同的货币,方便流通,有一些人专门从事
货币的兑换业务。这些人办理业务时,通常是坐在一条长凳上,所
以商人就把他们称为,意思是坐长凳的人,时间长了,这些
坐长凳的人逐渐演变成银行家。长凳以及桌、柜或营业的地方,就
是银行的代名词。
世界上最早的银行是意大利年在威尼斯成立的银行,以
后相继在荷兰的阿姆斯特丹、德国的汉堡、英国的伦敦等地也设立
了银行。世纪末至世纪初,银行得到了普遍发展。年
(清光绪年),我国盛宣怀也在上海成立了中国通商银行。这是
中国人的第一家真正的银行。
二、商业银行的涵义
银行是随着商品经济和货币经济的发展而产生和发展的。所
谓银行,是指专门办理存款、放款、汇兑、储蓄等业务,承担信用中
介的信用机构。
从西方国家的金融体系来看,一般由中央银行、商业银行、各
类专业银行和其他金融机构组成。商业银行是金融体系的主体,其
业务经营活动最能反映银行的基本特征。
所谓商业银行,原来是以吸收存款为主要的资金来源,以经营
工商业短期贷款为主要业务的银行。随着商品经济的发展,现商
业银行的业务经营已远远超出了传统的范围。其经营内容与名称
已相去甚远。它包含了一个更为广泛、不断深化发展的金融业务综
合经营体系。
第二节商业银行的类型、性质与职能
一、商业银行产生的途径与类型
西方商业银行的产生,主要有两条途径:一是旧的高利贷性质
的银行业,逐渐适应新的生产关系,最后演变为资本主义性质的银
行;二是根据资本主义原则,以股份形式组建和创立的银行。
从商业银行发展的历史来看,大致有两种类型:
(一)具有原始意义的商业银行
最具有代表性的是英国。由于其经营活动受“商业贷款理论”
的支配,资金融通具有明显的商业性质。其业务主要集中于自偿性
贷款;工商企业购进商品和物资时,银行发放贷款,随着商品的销
售或产销过程的完成,银行收回贷款。自偿性贷款以真实票据为担
保,因此又叫做真实票据放款。这种放款由于同商业行为、企业的
产销活动相结合,期限较短,流动性较高,商业银行可以实现其安
全性的要求,并能稳取一定的利润。
(二)综合式的商业银行
具有代表性的是德国。十九世纪中叶,德国工业革命高速发
展,商业银行从开始其业务就比较综合。不仅发放短期商业贷款提
供周转资金,而且也融通长期性的固定资金。此外,还直接投资于
新兴企业,替公司包销证券、积极参与新企业的决策和扩展过程,
并在技术革新、地区选择、合并增资方面提供财务信息和咨询,事
实上增加了一些投资银行的业务。
随着商品经济的发展,商业银行在经济中的地位越来越突出。
经济发展对资金需求的多样化,要求金融服务的领域越来越广,金
融服务的项目越来越多,促使现代商业银行向综合性、多功能、现
代化、国际性发展。
二、商业银行的性质
(一)商业银行具有典型企业的基本特征
从西方商业银行产生和发展的历史过程来看,是以追逐利润
为目标、以经营金融资产和负债为对象,综合性、多功能的资本主
义金融企业,是资本主义经济的重要构成部分。在社会主义市场经
济条件下,作为国家所有的商业银行,一要具有从事业务经营所需
要的自有资金,有固定的经营场所,有一定的具有较高业务素质的
干部职工,有一定的固定资产及其业务经营设施和设备;二要有中
央银行审批的营业执照,坚持依法经营,照章纳税;三要实行自主
经营、自负盈亏;四要把实现一定的利润为其经营目标。
(二)商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业
一般工商企业经营的是具有一定使用价值的商品,从事商品
生产和商品流通。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象,
经营的是特殊商品货币和货币资本,经营内容包括货币的收
付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。
从社会再生产过程来看,商业银行的经营,是工商企业生产经营的
条件,是一种不同于一般工商企业的金融企业。
(三)商业银行又是不同于其他金融企业的金融企业
业务经营范围广,属于综合性的银行。
专业银行按照分工范围,集中经营某一专业范围内的业务,主
要提供专门性的股务。而商业银行却不受任何专业分工的限制,可
以经营各家专业银行经营的业务,成为综合性的银行。
服务功能齐全,属于多功能的银行。
一般专业银行主要办理存、贷、汇等传统业务,金融服务