文档介绍：索引
委托单位名称: 委托单位联系电话:
索引号
项目名称
页码
索引号
项目名称
页码
一、综合类
3A-13
资产盘亏、毁损和报废审核表
35
1-1
审计整体工作计划
3
3A-14
租金支出审核表
36
1-2
三级复核工作底稿
4
3A-15
研究开发费用审核表
37
1-3
审计过程中重大问题请示报告
5
3A-16
其他扣除费用项目审核表
38
1-4
与客户交换意见记录
6
3A-17
不允许扣除项目类审核表
39
1-5
企业内部控制制度调查问卷
7
B、调减项目类
1-6
企业提供资料清单
8-9
3B
纳税调减项目审核表
40
1-7
企业基本情况
10
四、资产、负债、所有者权益类
1-8
会计凭证抽查表
11
4-1
货币资金审核表
41
1-9
通用工作记录表
12
4-1-1
银行存款帐户金额调节表
42
1-10
审计表识说明
13
4-2
存货审核表
43
二、收入、成本、费用类
4-2-1
存货抽查表
44
2-1
主营业务收入审核表
14
4-3
短期投资审核表
45
2-2
销售折扣与折让审核表
15
4-4
长期投资审核表
46
2-3
收入(收益)审核表
16
4-5
应收款项审核表
47
2-4
主营业务成本审核表
17
4-6
待摊费用审核表
48
2-5
生产成本及主营成本审核表
18
4-7
应付款预审核表
49
2-6
主营业务税金及附加审核表
19
4-8
预提费用审核表
50
2-7
支出(费用)审核表
20
4-9
短期借款/长期借款/长期应付款审核表
51
2-8
财务费用审核表
21
4-10
应付工资/应付福利费审核表
52
2-9
以前年度调整损益表
22
4-11
实收资本审核表
53
4-12
资本公积审核表
54
三、纳税调整项目类
五、其他类
A、调增项目类
5-1
提高广告费税前扣除比例审核表
55
3A-1
工资薪金和职工福利等三项经费审核表
23
5-2
缩短年限或加速折旧方法审核表
56
3A-2
利息支出审核表
24
3A-3
业务招待费审核表
25
六、审计结果类
3A-4
公益救济性捐赠支出审核表
26
6-1
审核项目汇总表
57-59
3A-5
固定资产及折旧审核表
27
6-2
增值税审核汇总表
60
3A-6
无形资产(递延资产)及摊销审核表
28
6-3
企业各税审核汇总表
61
3A-7
广告支出审核表
29
6-4
企业所得税纳税申报审核表
62-63
3A-8
业务宣传费审核表
30
6-5
企业所得税纳税调整项目审核表
64
3A-9
上缴总机构管理费审核表
31
6-6
企业所得税减免项目审核表
65
3A-10
业务佣金审核表
32
6-7
联营股份中外合资投资企业收入纳税审核表
66
3A-11
社会保险缴款审核表
33
6-8
影响企业所得税税款情况统计表
67
3A-12
坏账损失、坏账准备金审核表
34
审核整体工作计划
索引号:1—1页次
委托单位名称
会计期间
编制人
日期
一、审核项目
二、审核目标
三、计划审核日期
约定工作日开始日年月日
外勤工作日自年月日至年月日共计日人次
编写报告自年月日至年月日
审核截止日期年月日
四、审核小组组成及人员分工:
姓名
职务或名称
分工
备注
公司(所)领导意见:
三级复核工作底稿
索引号1—2页次:
委托单位名称:
编制人
纳税所属年度:
日期
复核人
复核要点
复核与否
复核意见
处理情况
项
目
负
责
人
预定审计程序完成是否适当;
审计证据是否充分、适当;
审计工作底稿的填写是否完整;
审计工作底稿的记录、审计标识是否清晰;
审计工作底稿的勾稽关系是否清晰;
审计工作底稿的规类整理是否适当;
审核结论是否明确。
复核人:
日期:
部
门
经
理
意
见
重要审计程序的制定执行是否已经实现审计目标;
审计项目的审计证据是否充分、适当;
各审计项目之间的衔接是否充分合理,是否存在重要漏审项目;
项目负责人对业务经理人员的监督、指导是否恰当;
所有调整项目或未予调整项目是否恰当;
审计意见的确定是否恰当,相关的披露是否一致。
复核人:
日期