文档介绍：企业所得税鉴证工作底稿目录
委托单位名称: 审核期间: 2010
项目名称索引号页码项目名称索引号页码
业务约定书 Z1 四、审核类底稿——纳税调整项目
一、报告类利息支出审核表 E6
企业所得税汇算清缴鉴证报告 Z2 住房公积金及社会保障缴款纳税调整审核表 E7
纳税调整审核事项说明 Z3 财产损失审核表 E8
年度所得税纳税申报表(主表) 1 视同销售审核表 E9
收入审核明细表 1-1-1 房地产企业预售收入计算的预计利润审核表 E10
金融企业收入审核明细表 1-1-2 与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用审核表 E11
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入审核明细表 1-1-3 其他纳税调整项目审核表 E12
成本费用审核明细表 1-2-1 境外应纳税所得额计算审核表 E13
金融企业成本费用审核明细表 1-2-2 折旧、摊销费用纳税调整审核表 E14
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出审核明细表 1-2-3
纳税调整项目审核明细表 1-3 五、审核类底稿——资产项目类
税前弥补亏损审核明细表 1-4 货币资金审核底稿 C1
税收优惠审核明细表 1-5 交易性金融资产审核底稿 C2
境外所得税抵免计算审核明细表 1-6 应收票据审核底稿 C3
以公允价值计量资产纳税调整审核表 1-7 应收账款审核底稿 C4
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整审核表 1-8 预付账款审核底稿 C5
资产折旧、摊销纳税调整审核明细表 1-9 应收利息审核底稿 C6
资产减值准备项目调整审核明细表 1-10 其他应收款审核底稿 C7
长期股权投资所得(损失)审核表 1-11 存货审核底稿 C8
企业基本情况 1-12 待摊费用审核底稿 C9
二、综合类底稿可供出售金融资产审核底稿 C10
企业提供的财务报表 2-1 持有至到期投资审核底稿 C11
企业内部控制制度调查问卷 2-2 长期应收款审核底稿 C12
会计政策调查表 2-3 长期股权投资审核底稿 C13
关联方及其交易情况调查表 2-4 投资性房地产审核底稿 C14
鉴证整体工作计划 2-5 固定资产及累计折旧审核底稿 C15
鉴证过程中重大问题请示报告 2-6 在建工程/工程物资审核底稿 C16
三级复核工作底稿、质量检查工作底稿 2-7 无形资产及累计摊销审核底稿 C17
与客户交换意见记录 2-8 研发支出审核底稿 C18
管理层声明书 2-9 长期待摊费用审核底稿 C19
鉴证工作总结 2-10 商誉审核底稿 C20
鉴证报告客户签收单 2-11 资产减值准备审核底稿 C21
三、审核类底稿——利润表项目
主营业务收入审核底稿 A1 六、审核类底稿——负债及权益项目
其他业务收入审核底稿 A2 短期借款审核底稿 D1
营业外收入审核底稿 A3 交易性金融负债审核底稿 D2
投资收益审核底稿 A4 应付票据审核底稿 D3
公允价值变动损益审核底稿 A5 应付账款审核底稿 D4
主营营业成本审核底稿 B1 预收账款审核底稿 D5
其他业务成本审核底稿 B2 应付职工薪酬审核底稿 D6
主营业务税金及附加审核底稿 B3 应交税费审核底稿 D7
营业费用审核底稿 B4 应付利息审核底稿 D8
管理费用审核底稿 B5 应付股利审核底稿 D9
财务费用审核底稿 B6 其他应付款审核底稿 D10
资产减值损失审核底稿 B7 长期借款审核底稿 D11
营业外支出审核底稿 B8 应付债券审核底稿 D12
以前年度损益调整审核底稿 B9 专项应付款审核底稿 D13
预计负债审核底稿 D14
四、审核类底稿——纳税调整项目实收资本审核底稿 D15
纳税调整汇总表 E1 资本公积审核底稿 D16
工资薪金和职工福利等三项经费审核表 E2 盈余公积审核底稿 D17
业务招待费审核表 E3 预提费用审核底稿 D18
广告费和业务宣传费支出审核表 E4 七、备查类底稿
捐赠支出审核表 E5 委托单位提供资料清单 M
审核期间: 2010
索引号页码项目名称
Z1 四、审核类底稿——纳税调整项目
利息支出审核表
Z2 住房公积金及社会保障缴款纳税调整审核表
Z3 财产损失审核表
1 视同销售审核表
1-1-1 房地产企业预售收入计算的预计利润审核表
1-1-2 与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用审核表
1-1-3 其他纳税调整项目审核表
1-2-1 境外应纳税所得额计算审核表
1-2-2 折旧、摊销费用纳税调整