文档介绍：企业所得税鉴证工作底稿目录委托单位名称:审核期间:2010项目名称索引号页码项目名称索引号页码业务约定书Z1四、审核类底稿——纳税调整项目一、报告类利息支出审核表E6企业所得税汇算清缴鉴证报告Z2住房公积金及社会保障缴款纳税调整审核表E7纳税调整审核事项说明Z3财产损失审核表E8年度所得税纳税申报表(主表)1视同销售审核表E9收入审核明细表1-1-1房地产企业预售收入计算的预计利润审核表E10金融企业收入审核明细表1-1-2与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用审核表E11事业单位、社会团体、民办非企业单位收入审核明细表1-1-3其他纳税调整项目审核表E12成本费用审核明细表1-2-1境外应纳税所得额计算审核表E13金融企业成本费用审核明细表1-2-2折旧、摊销费用纳税调整审核表E14事业单位、社会团体、民办非企业单位支出审核明细表1-2-3纳税调整项目审核明细表1-3五、审核类底稿——资产项目类税前弥补亏损审核明细表1-4货币资金审核底稿C1税收优惠审核明细表1-5交易性金融资产审核底稿C2境外所得税抵免计算审核明细表1-6应收票据审核底稿C3以公允价值计量资产纳税调整审核表1-7应收账款审核底稿C4广告费和业务宣传费跨年度纳税调整审核表1-8预付账款审核底稿C5资产折旧、摊销纳税调整审核明细表1-9应收利息审核底稿C6资产减值准备项目调整审核明细表1-10其他应收款审核底稿C7长期股权投资所得(损失)审核表1-11存货审核底稿C8企业基本情况1-12待摊费用审核底稿C9二、综合类底稿可供出售金融资产审核底稿C10企业提供的财务报表2-1持有至到期投资审核底稿C11企业内部控制制度调查问卷2-2长期应收款审核底稿C12会计政策调查表2-3长期股权投资审核底稿C13关联方及其交易情况调查表2-4投资性房地产审核底稿C14鉴证整体工作计划2-5固定资产及累计折旧审核底稿C15鉴证过程中重大问题请示报告2-6在建工程/工程物资审核底稿C16三级复核工作底稿、质量检查工作底稿2-7无形资产及累计摊销审核底稿C17与客户交换意见记录2-8研发支出审核底稿C18管理层声明书2-9长期待摊费用审核底稿C19鉴证工作总结2-10商誉审核底稿C20鉴证报告客户签收单2-11资产减值准备审核底稿C21三、审核类底稿——利润表项目主营业务收入审核底稿A1六、审核类底稿——负债及权益项目其他业务收入审核底稿A2短期借款审核底稿D1营业外收入审核底稿A3交易性金融负债审核底稿D2投资收益审核底稿A4应付票据审核底稿D3公允价值变动损益审核底稿A5应付账款审核底稿D4主营营业成本审核底稿B1预收账款审核底稿D5其他业务成本审核底稿B2应付职工薪酬审核底稿D6主营业务税金及附加审核底稿B3应交税费审核底稿D7营业费用审核底稿B4应付利息审核底稿D8管理费用审核底稿B5应付股利审核底稿D9财务费用审核底稿B6其他应付款审核底稿D10资产减值损失审核底稿B7长期借款审核底稿D11营业外支出审核底稿B8应付债券审核底稿D12以前年度损益调整审核底稿B9专项应付款审核底稿D13预计负债审核底稿D14四、审核类底稿——纳税调整项目实收资本审核底稿D15纳税调整汇总表E1资本公积审核底稿D16工资薪金和职工福利等三项经费审核表E2盈余公积审核底稿D17业务招待费审核表E3预提费用审核底稿D18广告费和业务宣传费支出审核表E4七、备查类底稿捐赠支出审核表E5委托单位提供资料清单M审核期间:2010索引号页码项目名称Z1四、审核类底稿——纳税调整项目利息支出审核表Z2住房公积金及社会保障缴款纳税调整审核表Z3财产损失审核表1视同销售审核表1-1-1房地产企业预售收入计算的预计利润审核表1-1-2与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用审核表1-1-3其他纳税调整项目审核表1-2-1境外应纳税所得额计算审核表1-2-2折旧、摊销费用纳税调整审核表1-2-31-3五、审核类底稿——资产项目类1-4货币资金审核底稿1-5交易性金融资产审核底稿1-6应收票据审核底稿1-7应收账款审核底稿1-8预付账款审核底稿1-9应收利息审核底稿1-10其他应收款审核底稿审核期间:2010索引号页码项目名称索引号页码Z1四、审核类底稿——纳税调整项目利息支出审核表E6Z2住房公积金及社会保障缴款纳税调整审核表E7Z3财产损失审核表E81视同销售审核表E91-1-1房地产企业预售收入计算的预计利润审核表E101-1-2与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用审核表E111-1-3其他纳税调整项目审核表E121-2-1境外应纳税所得额计算审核表E131-2-2折旧、摊销费用纳税调整审核表E141-2-31-3五、审核类底稿——资产项目类1-4货币资金审核底稿C11-5交易性金融资产审核底稿C21