文档介绍：第九章存货管理子系统
教学要求:
1、了解存货管理系统应具备的主要功能。
2、了解对存货管理与核算的要求与方法。
3、掌握存货管理与核算的主要业务流程及数据流程。
4、熟悉存货管理系统的功能结构与使用流程。
5、掌握存货管理系统的基本设置、输入的基本业务单据、需要的业务处理及输出的各种账簿及报表。
一、存货管理子系统概述
该系统从资金流和物流角度对存货进行管理。
反映和监督存货资金的占用情况、存货资金的增减变动情况,提供存货资金周转和占用的分析情况
1、从资金流方面对存货的管理与核算
反映和监督存货的收发、领退和保管情况
在保证生产经营的前提下,降低库存量,减少资金积压,加速资金周转。
2、从物流方面对存货的管理
从实物方面对存货的入库、出库和结余加以反映与监督。
二、存货管理子系统的业务流程
(一)存货管理子系统的业务流程
1、各种入库单(包括采购入库单、产成品入库单、其他入库单等)和出库单(包括销售出库单、材料出库单、其他出库单等)的输入
2、入库也本及出库成本的确定
3、形成入库单、出库单文件。
4、根据对以上输入的数据分析、统计,输出各种败簿及报表(包括出入库流水账、收发存汇总表、库存资金占用分析、库存台账等)
5、向其他子系统传递数据
生成记账凭证传递到总账系统
出库成本传递到成本核算子系统。
6、期末盘点
输入盘点单盘点单确认生成盘点单文件对账形成盘盈单或盘亏单
(二)存货管理子系统的特点
1、数据量大
2、对存货管理子系统提供的数据要求准确及时
3、存货管理系统处理的业务较复杂
4、存货管理子系统数据处理的方法较多样
5、存货管理子系统与其他多个子系统相关联
与采购与应付子系统、销售与应收子系统、总账系统、成本核算子系统相联系
三、存货管理子系统的数据流程
成本核算系统
采购入库单 产成品入库单 其它入库单 销售出库单
村料出库单
其它出库单
初始数据
档案资料
盘点单
更新
更新
输出
输出
输入
确认
输入
输入
输入
临时文件
出入库单文件
各种档案资料文件
存货库存余额文件
盘点单文件
总账系统
记帐凭证文件
各种收发 存的账薄 与报表
盘盈、盘亏 单文件
四、存货管理子系统的数据文件
1、主数据文件
(1)出入库单文件
(2)存货库存余额文件
以上两个文件是存货管理子系统最基本的文件。
2、辅助数据文件
主要有存货档案文件、仓库档案资料文件、出入库类型档案资料文件
3、记账凭证文件
五、存货管理子系统的编码
主要编码:存货编码
编码原则:一种存货对应一种存货编码(唯一性)
编码方式:采用群码方式进行,
编码应包括内容:类别、供应商
编码应考虑具有一定的扩展性]
六、存货管理子系统功能结构
(一)系统初始设置功能
1、初始建账:建立各种已清空的数据库文件
2、存货资料管理:用来设置存货的基本信息
应注意存货编码一经设置使用,应该既不允许删除也不允许修改,只允许增加新的存货。
7、出入库类型设置
对各种出入库业务类型进行设置,以便对不同的出入库业务作出不同的处理
8、成套件设置
设置一种存货由哪些存货组成、数量是多少。
成套件管理对许多企业都非常重要
9、初始数据的录入
存货管理业务从手工处理方式转为计算机处理方式在一个接口
(二)业务处理
1、采购入库业务
2、产成品入库业务
3、其他入库务
4、销售出库业务
5、材料出库业务
6、其他出库业务
以上业务应首先输入或由采购、生产和销售子系统传入各种出、入库单据;当存货实际入库时,由库存人员审核确认,财会人员根据审核由出入库形成会计凭证,并加以记账。
7、调拨出入库业务
8、盘点出入库业务
首先输入盘点单,然后与库存账进行核对,最后形成盘盈、盘亏单。
9、委托代销出入库业务
10、退货出入库业务
3、仓库设置:用来设置仓库的基本信息
应注意仓库编码一经设置使用,应该既不允许删除也不允许修改,只允许增加新的仓库。
同一仓库的存货是用同一种计价方法进行出库成本计算
4、供应商设置
应与采购与应付子系统的供应商设置保持一致,以保持系统数据的一致性。
5、客户设置
应与销售与应收子系统的客户设置保持一致,以保持系统数据的一致性。
6、部门和人员设置
应与其他子系统的设置保持一致,以保持系统数据的一致性。