文档介绍：第 1 页中国移动资金管理办法目录第一章总则?????????????????????????????????????????????????? 2 第二章岗位分工及授权批准?????????????????????????????????????? 2 第三章现金、银行存款、其他货币资金管理???????????????????????? 3 第四章营收资金管理????????????????????????????????????????????.7 第五章资金的预算管理??????????????????????????????????????????.8 第六章资金支出的审批权限及流程????????????????????????????????.9 第七章附则????????????????????????????????????????????????????.11 第 2 页第一章总则第一条为了保证公司资金的安全与完整满足公司生产建设以及日常营运等资金需求满足省公司的资金集中及调度要求提高公司资金的运作效率和使用效益依据《中国移动通信集团广东有限公司资金管理办法》特制定本管理办法。第二条本办法所指的资金又称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是公司资产的重要组成部分加强货币资金的管理对保证公司正常运转和经营效益意义重大。第三条公司应建立健全货币资金内部控制制度严格执行国家制定的货币资金管理制度。公司负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全、完整负责。第四条本办法是公司制定其他有关资金、银行结算帐户管理、应收款管理、缴拨款管理、投资资金管理、资金支出预算管理等各项相关管理制度的重要基础。第五条本办法适用于公司内部各部门、中心及分公司自发文之日起实施。第二章岗位分工及授权批准第六条财务部负责建立健全货币资金业务的岗位责任制明确相关岗位的职责权限确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。第七条财务部设置资金管理专岗负责公司货币资金的统筹管理市场经营部设置营收稽核专岗负责管理各类营业款项的收点、送存、入行等工作财务部、市场经营部应妥善保管各自负责的现金、支票、发票、收据、有价证券及有关印章防止丢失和毁损。财务部应加强银行预留印鉴的管理用于银行存款支取的预留印鉴分人保管财务专用章应由专人保管个人名章必须由本人或其授权人员保管严禁一人保管支付款项所需的全部印章。如需变更印鉴保管人印鉴保管人填写印鉴移交交接单并由移交人、接收人及监交人分别签字确认。第八条禁止由一人办理货币资金业务的全过程公司应配备具备良好的职第 3 页业道德、忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正的人员负责办理货币资金业务并根据具体情况不定期进行岗位轮换。第九条对货币资金业务建立严格的授权批准制度明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定在授权范围内进行审批不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务经办人员有权拒绝办理并及时向审批人的上级授权部门报告。第十条财务部