文档介绍：交通局财务管理制度
为了进一步规范单位财务行为,促进单位内部会计控制建设,加强内部会计监督,完善财务监督机制,提高会计信息质量,保护资金的安全、完整,提高资金使用效益,交通局财务管理制度。根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法规,特制定本财务管理制度。
第一章总则
一、按照国家有关法律、法规和财务制度规定,遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金。
二、合理编制并向财政部门报送年度预算,根据财政部门下达的年度预算指标,提出按月用款计划,编制报送行业报表、财政决算报表及其他有关报表等。
三、执行经财政部门审定批复的单位年度预算收支,做好“收支两条线”管理工作,并及时足额上缴国库和财政专户。严格控制无预算的资金支出。
四、按照国家会计制度规定,记帐、算帐、报帐,做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
五、审批制度管理。
严格财经纪律,实行开支审批一支笔签报制度。
所有报销发票必须是国家统一印制并加盖税章的正规发票,严禁白条入账,所有票据手续必须有经手人签字、领导审批,并简要注明事由。对手续不完备的票据,应拒绝报销入账。
六、按照规定的程序办理货币资金支付业务。
支付申请。单位有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。
支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准。
支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。
办理支付。出纳员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
七、加强票证的领购、收发、结报工作,健全票据管理制度,明确专人负责票据。
八、严格按照《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》等有关规定,加强对银行存款、现金的管理,做到日结日清,定期盘点,帐实相符。
九、加强财产物资的保管工作,做到定期盘点,防止国有资产流失。
十、国家规定的专项控制商品和大宗物资,按规定办理社会集团购买力审批手续和政府采购审批手续。
十一、按照会计档案管理办法规定,建立和完善会计档案管理制度,保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅,严防毁损、散失和泄密。
第二章财务稽核
十
二、会计机构内部应设立稽核岗位,指定专人负责。稽核人员必须遵循国家有关财政法规和财务制度,实施稽核工作。
十
三、根据财务会计制度规定,物价政策的要求,审核各项财务计划费用预算、经济承包合同等,保证其编制的计划依据可靠、数字准确、项目齐全、指标衔接、切实可行,发现问题及时提出意见及建议。
十
四、对各项财务收支业务的审查。
根据财务会计制度规定,审查各项财务收支是否符合核定的预算,计划以及有关制度;是否根据不同资金来源和性质划清收支渠道,正确归属费用,监督税利上交情况,检查成本核算是否正确,有无违反财经纪律现象,如有