文档介绍：交通局官网_交通局 财务管理制度
为了进一步规范单位财务行为，促进单位内部会计控制建设，加强内部会计监督，完善财务监督机制，提高会计信息质量，保护资金的安全、完整，提高资金使用效益。根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法规，特制定本财务管理制度。
第一章总则
一、按照国家有关法律、法规和财务制度规定，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。
二、合理编制并向财政部门报送年度预算，根据财政部门下达的年度预算指标，提出按月用款计划，编制报送行业报表、财政决算报表及其他有关报表等。
三、执行经财政部门审定批复的单位年度预算收支，做好“收支两条线”管理工作，并及时足额上缴国库和财政专户。严格控制无预算的资金支出。
四、按照国家会计制度规定，记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
五、审批制度管理。
(一)严格财经纪律，实行开支审批一支笔签报制度。
(二)所有报销发票必须是国家统一印制并加盖税章的正规发票，严禁白条入账，所有票据手续必须有经手人签字、领导审批，并简要注明事由。对手续不完备的票据，应拒绝报销入账。
六、按照规定的程序办理货币资金支付业务。
(一)支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关
证明
。
(二)支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
(三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
(四)办理支付。出纳员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款
日记
账。
七、加强票证的领购、收发、结报工作，健全票据管理制度，明确专人负责票据。
八、严格按照《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》等有关规定，加强对银行存款、现金的管理，做到日结日清，定期盘点，帐实相符。
九、加强财产物资的保管工作，做到定期盘点，防止国有资产流失。
十、国家规定的专项控制商品和大宗物资，按规定办理社会集团购买力审批手续和政府采购审批手续。
十一、按照会计档案管理办法规定，建立和完善会计档案管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
第二章财务稽核
十二、会计机构内部应设立稽核岗位，指定专人负责。稽核人员必须遵循国家有关财政法规和财务制度，实施稽核工作。
十三、根据财务会计制度规定，物价政策的要求，审核各项财务计划费用预算、经济承包合同等，保证其编制的计划依据可靠、数字准确、项目齐全、指标衔接、切实可行，发现问题及时提出意见及建议。
十四、对各项财务收支业务的审查。
根据财务会计制度规定，审查各项财务收支是否符合核定的预算，计划以及有关制度;是否根据不同资金来源和性质划清收支渠道，正确归属费用，监督税利上交情况，检查成本核算是否正确，有无违反财经纪律现象，如有违法的收支应当制止和纠正，对偏离计划、违反制度的业务，应及时向领导汇报。
十五、原始凭证审核，记帐凭证、帐簿、报表的复核。
(一)根据会计、财务制度的规定，审查、复核原始凭证所反映经济业务是否真实、合法、合理，手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等。会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
(二)根据财务会计制度的规定，审查、复核会计人员根据审核无误的原始凭证填制的记帐凭证使用的科目是否正确，记载的经济内容、金额是否与原始凭证相符。
(三)抽查帐簿记录，检查是否按国家统一的会计制度和业务需要设置帐簿，帐簿登记是否符合要求，本期发生的各项经济业务是否全部入帐，各项费用、收益是否按规定结转，帐帐、帐实是否相符。
(四)根据财务会计制度的规定，审查复核会计报表的编制是否做到数字真实、计算准确、内容完整、上报及时、说明清楚。
十六、经常与银行核对经费余额，核对债权债务。
第三章内部牵制
十七、财务部门要按照规定设置会计岗位，配备会计人员。根据工作需要，会计工作岗位可以一人一岗，也可以一人多岗。
十八、办理银行账户收付款结算业务所刻制的印章要分人管理。财务部门负责人保管财务专用章、单位法人印章，出纳保管本人印章。
十九、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作;出纳人员不得兼任银行存款余额调节表的编制工作。
二十、其他会计人