文档介绍：毕业论文(设计)文献综述
题目: 论独立董事与监事会的关系的协调与完善
专业:法学
一、前言部分(说明写作的目的,介绍有关概念、综述范围,扼要说明有关主题争论焦点)
(一)写作目的
随着我国上市公司群体的扩大以及我国证券市场的逐渐成熟,上市公司的公司治理问题日益成为各界人士关注的焦点,特别是如何维护广大中小股东利益,防止内部人控制,更成为市场各方关注的重要问题。2001年,中国证券监督管理委员会颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,正式在我国上市公司中引入独立董事制度。2006年新《公司法》第123条规定“上市公司设立独立董事,具体办法由国务院规定”,独立董事的监督职能在很大程度上和监事会理应承担的职责发生了重叠,两者职责不清,相互掣肘,妨碍了监督的有效性。如何使两者在实践中互相合作,共同改善上市公司治理,就成了一个必须认真加以分析的题。
(二)有关概念
上市公司
上市公司是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。所谓非上市公司是指其股票没有上市和没有在证券交易所的股份有限公司。上市公司是股份有限公司的一种,这种公司到证券交易所上市交易,除了必须经过批准外,还必须符合一定的条件。
内部监督机制
内部监督机制企求在公司体制内,通过完善股东会、董事会或专门的监督机构,建立内部监督机制,防范经营者的败德行为及其可能造成的风险。公司的内部监督包括股东的监督,董事会对经理人的监督,监事会的监督。
独立董事
理论上是指除了董事身份外与公司没有任何其他契约关系的董事。他既不是公司的雇员及亲朋好友,也不是公司的供应商、经销商、资金提供者,或者向公司提供法律、会计、审计、管理咨询等服务的机构职员或代表,与公司没有任何可能影响其对公司决策和事物行驶独立判断的关系,也不受其他董事的控制和影响。
监事会
由全体监事组成的、对公司业务活动及会计事务等进行监督的机构. 监事会,也称公司监察委员会,是股份公司法定的必备监督机关,是在股东大会领导下,与董事会并列设置,对董事会和总经理行政管理系统行使监督的内部组织。
(三)综述范围和有关争论焦点
关于独立董事制度与监事会制度的关系,理论界主要有三种观点:
一种观点认为,二者在制度构成与制度功能上均有不同点,二者的存在可以并行不悖,而且可实现功能上的互补,这种观点可称为“互补学说”。持这种观点的学者认为,监事会制度和独立董事制度不是一种可以完全可以替代的关系,各有长短,并且需要相互协调和配合,所以应该长期存在。
第二种观点监事会制度和独立董事制度完全是建立在不同法系和公司治理结构以及不同法理基础上的公司监督机制。所以他们在制度上是不兼容的,在功能上也是重叠的,甚至会影响监督机构效能的发挥,造成公司经营决策的混乱和低效率。
还有一种观点,并不反对在中国的股份公司引入独立董事制度,但也不赞同同时将独立董事制度和监事会制度纳入一个公司治理结构,而是主张股份公司通过章定方式在独立董事制度与监事会制度之间进行任意性选择
结合本论题与现在公司的发展趋势,和两种监督制度的监督功能固有的互补性角度出发考虑,我支持上市公司设立独立董事制度,并且独立董事与监事会应相互协调,发挥更有效的监督作用。
二、主题部分(阐明有关主题的历史背景、现状和发展方