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商业银行信贷风险管理分析�
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【摘要】本文分析国外在信贷风险评估方法上的新发展趋势,结合内部评级的国际经验,分析了我国商业银行在信用风险管�
理方式、控制手段和管理框架上的不足,提出了建立内部评级体系的一系列措施,以求为我国金融机构信贷风险管理�
提供一些有益的参考。�
【关键词】信贷风险;内部评级;财务预警�
【基金项目】本文是广东金融学院��一��课题的研究成果。�
【作者简介】全自力��一�,男,河北大城人;中央财经大学会计学院在读博士,广东金融学院讲师;研究方向:会计基础理论�
杨莉��.��一�,女,广东金融学院财务处;暨南大学硕士生;研究方向;财政税收�
信贷风险,即贷款信用风险,是指借款人因为各种原因不�标准化,突出了内部评级法��一�鹪��
能足额、按时偿还商业银行的贷款从而使贷款资金蒙受损失��,简称��的地位和作用。正如巴塞尔委员会主席卡如�
的可能性。信贷风险的管理工作包括风险的计量、分散、转�纳所说,内部评级法作为新资本协议的核心技术,代表着未来�
移、补偿等内容,其中以信用评级为前提的信用风险计量是信��年银行业风险管理和资本监管的发展方向。内部评级系�
贷风险管理整体工作的基础。随着金融的全球化趋势及金融�统所提供的违约概率��、违约损失率��、预期损失�
市场的波动性加剧,各国银行和投资者受到了前所未有的信��以及非预期损失��等关键指标在授信审批、贷款定�
用风险的挑战,国际金融界对信用风险的关注日益加强,信用�价、限额管理、风险预警等信贷管理流程中发挥着重要的决策�
评级方法不断推陈出新,管理技术正日臻完善,许多定量技�支持作用。同时,该系统的计量分析结果也是制定信贷政策、�
术、支持工具和软件已付诸商业应用。由于我国商业银行和�计提准备金、分配经济资本以及实施��管理的重要基�
金融市场尚处转轨和新兴发展阶段,信用风险管理技术较为�础。�
落后。本文将分析国外在信用风险评估方法上的创新及其发�近年来,欧美主流银行、国际评级机构和管理咨询公司围�
展趋势,供我国商业银行贷款信用风险管理之借鉴。�绕着内部评级法,在模型研究、系统开发以及制度创新方面投�
一
、国际信用评级研究发展趋势�入了大量资源,取得了一系列积极成果和实践经验。这些成�
关于信用评级方法的研究,类似于财务困境或危机预测�果和经验非常值得我国商业银行学习、借鉴。随着中国经济�
的研究。综观国际上这一领域的研究和实际应用,信用风险�扩大开放和持续增长,国内银行业正在经历一场前所未有的�
分析方法从主观判断分析法和传统的财务比率评分法转向以�重大变革。这场变革的一个显著特征就是,银行业竞争的焦�
多变量、依赖于资本市场理论和计算机信息科学的动态计量�点从追逐账面利润转向注重精细化的风险管理以及由此产生�
分析方法为主的趋势发展。财务因素的可量化性、数据的可�的持续发展能力。一个寻求竞争优势的现代化银行应该及早�
获得性使其在传统的信用评估研究中受到广泛的关注。但是�建立适合自