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第年第期商业经济.,
总第期.
【文章编号】———
商业银行信贷风险管理
刘胜军,王琨
哈尔滨商业大学会计学院, 黑龙江哈尔滨
【摘要】伴随着世界经济一体化进程的加快,我国商行正面临着前所未有的发展机遇和严峻的挑战。我国商业
银行的发展只是刚刚起步,信用风险管理体系还不健全,商行产权关系不明确,责权利不对称,是造成大量不良贷款的
制度成因。应建立完善的经营决策激励约束机制和有效的风险预警管理,树立良好的银行信用文化,有针时性地加强贷款管
理,防范信贷风险。
【关键词】商行;信贷风险;管理
中图分类号】. 文献标识码】
一的制度成因。在这样的产权制度下,需要明确谁是所有
、商业银行信贷风险的定义及特征
者,谁是经营者,如何让所有者去约束经营者,让经营者
所谓风险是指由不确定性因素所引起损失产生的
维护所有者的权益。同时,还要防范经营者损害所有者
可能性,它包含了损失和不确定性两个非常重要的因
利益的行为。因此,在我国,银行自身的产权不明晰,总
素,正是由于人们难以确定何处、何时、何种程度的潜在
认为由国家信用做坚强后盾,银行是不可能倒闭的,即
损失,使之构成了一种风险。商业银行的信贷风险,是商
便到了无法经营的地步,起码还有国家出面解决。这种
业银行在经营过程中,由于不确定性因素使借款人不能
利益主体与风险主体的错位,使银行对信贷资产关切度
按合同规定偿还银行贷款本息,导致信贷资产预期收入
降低,信用约束软化,资产质量下降,加深了其风险度。
遭受损失的可能性或概率。信贷风险在具有金融风险的
二缺乏有效的风险预警机制
一般特点外,如不确定性、传递性、扩散性等,还具有与
所谓预警,是指根据系统外部环境及内部条件的变
其它形式金融风险不同的一些特性。主要有以下几点:一
化,对未来的不确定性事件或风险进行预测和报警。风
是信用风险具有明显的非系统风险特征;二是由于银行
险预警机制,就是以企业信息化为基础,以企业的财务
信用风险交易过程中存在信息不对称现象,道德风险是
报表、经营计划及其他相关的财务资料为依据,通过设
形成信用风险的主要因素之一;三是信用风险难以量
置一些敏感性财务指标的变化,还要通过对这些财务指
化,信用风险的量化分析相对来说比较困难。
标的综合分析、预测,及时反映企业经营情况和财务状
二、商业银行信贷风险产生的原因况的变化,对企业在经营管理活动中潜在财务风险进行
商业银行信贷风险产生一般是由多方面因素引起实时监控的管理控制。银行等金融机构可以利用这种预
的。主要是各种因素综合作用的结果,既有商业银行自测,帮助做出贷款决策并进行风险控制。对于我国现况
身经营的原因,又有银行与企业的关系,社会经济整体来说,正是缺乏预警机制,使信贷风险的防范处于被动,
及相关各部门的原因。综合来说,商业银行信贷风险产不能及时发出预警信号,造成不良贷款。
生的原因主要有以下几个方面: 三信贷信息的不对称性
一商业银行自身经营性原因所造成的信贷风险在信贷双方不完全信息的条件下,企业在其贷款申
长效的信用风险管理体系是各类银行组织保持长期请材料中有可能故意隐瞒甚至谎报其