文档介绍：1某制药厂(一般纳税人)生产各类应税和免税药品,2009年8月至9月发生如下经济业务:
(1)8月份批发抗生素药品,开具专用发票,注明销售额100000元,由本厂运输部门运输,收到购货方支付的运费3400元;
(2)8月份销售其他应税药品,收到含税货款20000元;销售免税药品一批,取得不含税50000元;
(3)8月份当月购入生产用原材料一批,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款68000元,用于生产应税与免税药品,但无法划分耗料情况,同时支付运费1200元(有运输发票),其中建设基金100元,装卸费200元,运费900元;
(4)9月份销售免税药品一批,取得价款150000元,动用以前外购原料成本28000元,其中含购货运费930元(有运输发票),另支付运输公司运输免费药品的运费700元(有运输发票);
(5)9月份销售应税药品取得不含税收入300000元;
(6)9月份外购应税产品包装物,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款5000元,支付产品说明书加工费2000元,取得专用发票上注明税款340元。
要求:根据以上业务,回答下列问题:
(1)计算8月份应缴纳的销项税。
(2)计算本月不得抵扣的进项税。
(3)计算8月份的应纳增值税.
(4)计算9月应纳增值税。
2  某大型百货商场为增值税一般纳税人,2009年9月发生如下业务:
(1)首饰柜台以旧换新销售金首饰,实际收到零售收入12万元,旧金首饰扣减了零售收入2万元;
(2)商场超市销售杂粮、面粉、玉米面等取得含税收入5万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元,销售其他食品取得含税销售收入50万元;
(3)商场家电部以分期收款方式批发销售一批进口家电,合同规定不含税销售额300万元,约定本月15日收回货款的70%,剩余款项10月15日收回,商场本月15日收到约定款项后,按全额开具了防伪税控系统增值税专用发票;
(4)商场品牌区受托代销(符合税法规定条件)服装,按本月代销零售收入的3%;
(5)从一般纳税人购进商品,取得认证的专用发票上注明销售额为360万元,从小规模生产企业处购买商品,取得税务机关代开的专用发票和普通发票上注明的销售额分别为160万元、30万元;商场超市外购免税农产品,收购凭证上注明收购价格6万元;
(6)国庆节前将经销的小家电发给员工每人一件,购进成本共计12万元,零售价共计15万元;又向某孤儿院赠送童装一批,购进成本1万元,;
(7)有10台上月售出的彩电,因质量问题顾客要求退货(),商场已将彩电退回厂家(),并已取得厂家开出的红字专用发票。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
(1).计算该企业当月销项税额(不包括退货业务).
(2).计算该企业第(6)业务不予抵扣的进项税额。
(3).计算当月可抵扣的进项税额总和(不包括退货业务
)。
(4).计算该企业当月应纳增值税额。
3 北京某机动车制造股份公司为增值税一般纳税人,2009年5月有关业务如下:
(1)销售A型小轿车80台,不含税单价8万元/台;销售货车32台,