文档介绍：Risk Management and Financial Institutions, Chapter 14, Copyright © John C. Hull 2006
操作风险
第十六章
Risk Management and Financial Institutions, Chapter 14, Copyright © John C. Hull 2006
操作风险的定义
“操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。”
-----巴塞尔委员会2004年
《巴塞尔新资本协议》
各类风险所要求资本比重
信用风险市场风险操作风险其他风险
过去 55% 35% 5% 5%
现在 40% 35% 20% 5%
将来 30% 25% 40% 5%
操作风险的主体
一是不完善或有问题的内部程序,包括支付、结算、交割风险,文件或合同风险,评估或定价错误等;
二是不完善或有问题的人员,包括员工欺诈、劳资矛盾引发冲突、损失或缺少关键工作人员等;
三是不完善或有问题的系统,包括业务中断和系统失败;
四是外部事件则包括外部欺诈、灾难及基础设施破坏等
Risk Management and Financial Institutions, Chapter 14, Copyright © John C. Hull 2006
操作风险的特点
多样性诱发金融机构发生操作风险的因素多样化,金融机构在经营过程中涉及的各种类型的业务操作都有可能引发操作风险且情况较为复杂。而其中,人为因素占直接的,重要的地位,大多数操作风险归因与有意或无意的,来自企业内部或外部的人为操作失误。
广泛性操作风险涉及到金融机构经营管理的各个方面和不同环节,包括前、中、后台,总行、分支机构等,且容易与其他风险交叉影响。
非系统性操作风险与各金融机构自身因素紧密相关,呈现出非系统性的特征。
非对称性操作风险事件往往表现为发生频率和损失程度的不对称。
差异性表现在不同业务领域的操作风险事件存在明显差异,各个事件通常表现出鲜明的个案特点。
操作风险案件
1995年巴林银行驻新加坡外汇交易员里森违规进行未经授权及隐匿的期权和期货交易,并隐藏亏损,最终导致享誉全球的百年老店灰飞烟灭。
1996年,日本大和银行纽约分行员工井口俊英账外买卖美国联邦债券,并伪造文件,隐瞒亏损,在职1年间有3万多笔交易未经授权,造成11亿美元的损失,最后不得不全面从美国撤退,并落得与住友银行合并的下场。
2002年,联合爱尔兰银行一位名叫鲁斯纳克的员工为了弥补碑投资公司股票的损失而伪造交易单,希望借远期外汇交易弥补损失,结果越陷越深,。
2004日后,澳大利亚国民银行4个外汇交易员进行澳大利亚元和新西兰元对美元的外汇期权交易,结果判断失误遭受损失,为了掩盖损失,他们制造了大量虚假交易,。
在中国银行“高山案”中,犯罪嫌疑人高山操纵存款入行出行,出行资金在涉嫌涉案公司间频繁周转,并最终大量提现。此案时间跨度长达7年之久,,涉及企业30余家,形成风险资金6亿多元。
该案例明显暴露出商业银行内控制度失效和内控制度执行不力的情况。商业银行虽制定了基层网点负责人3年轮换、预留印鉴管理、银企对账等制度,但基层机构却未有效执行,犯罪嫌疑人在同一岗位上连续工作6年之久,却没有对其进行授权限制,连客户预留印鉴也由其保管。另外,该案还涉及同一基层网点多名员工,说明商业银行上级管理机构对内控文化的向下传输不到位,基层员工内控和法律意识淡薄
2004年7月28日,山西省太原市多家商业银行分支机构相继发生涉嫌诈骗案件。这些案件作案手法类似,先是由犯罪分子给付一定比例的费用,要求出资企业将资金存入其指定银行,然后与银行内部人员勾结,以假印鉴等方式诈骗银行资金。该案件涉及5家商业银行共17家分支机构,涉案金额达10多亿元,预计损失约7亿元。
该案例直接暴露了商业银行内控管理和技术落后,不能满足操作风险防范形势发展的需要,具体表现在:对制度上存在的管理断层和风险控制盲区反应不及时,不能及时修订和完善已不适应风险控制要求的规定;金融电子化进程严重滞后,各银行间电子数据交换渠道不畅,数据信息不能共享,对企业资金流向难以有效掌握;对大额资金和异常支付监测能力薄弱,无法及时采集、整理和分析资金的异常流动;对各种金融票证、印章缺乏防伪技术和手段,鉴别伪造、变造资料的能力不强
操作风险要素(巴塞尔协议)
损失事件类型
业务线
损失金额