文档介绍：内部审计管理规定
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在公司领导指导下,立足于全心全意为企业服务,促进企业经济管理制度健全,协助企业灵活运用国家政策,确保公司资产安全,改善经营管理。
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继峰公司所属全资子公司、控股公司、参股公司、驻外办事处、公司职能部门和员工
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无
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、人员安排、审计程序和审计报告;
企业内各公司、部门、办事处配合内部审计人员工作;
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无

公司设审计专员1人,根据需要可从财务中心或分公司临时抽调财务人员。
,直接对财务总监和总经理负责。

、管理及保值、增值情况
公司物料的使用的利用率
基建工程预、决算的真实性和合法性
国家财经法律、法规执行情况
公司领导离任的经济责任
其他认定事项

国家法律、法规、政策
公司政策、操作程序和指导书
公司经营方针、预算
其他有关标准

财务收支审计
对被审计单位财务收入的合法性、真实性和效益性进行监督检查
专案审计
对被审计单位及人员违反公司财经纪律问题进行审查
专项审计
管理审计:对被审计单位管理活动的效率性进行审计
效益审计:在财务收支审计基础上,对被审计单位经济活动的效益性、合理性进行审计
:对被审计单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计
:对公司普遍存在的问题进行专题调查

报送审计
被审计单位接到审计通知后,在指定的时间内将有关材料送财务中心接受审计检查
就地审计
由审计专员或其带队到被审计单位进行审计

财务计划及其预算的执行
固定资产投资的立项、资金来源,以及预算、决算、竣工、开工审计
资产管理情况
经营成果、财务收支的真实性、合法性、效益性
内部控制制度的健全、严密、有效性
重要经济合同、契约的签订
各部门及分、子公司领导离任审计
配合有关审计机关或会计师事务所,对分、子公司的审计
其他交办审计事项

参与公司重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计
要求被审计单位及时提供预算、决算、合同协议、会计凭证、会计账簿和财务报表等文件资料
检查被审计单位的凭证、账簿、报表和资产
对有关事项进行调查,有权要求有关单位和个人提供相关证明材料
提出改进管理、提高效益的建议
对违反财经法规的行为提出纠正意见
对严重违反有关财经法规,给公司造成严重损失的人员,提出追究责任的建议
对审计中发现的重