文档介绍：第五章石油、石化项目评审重点方法与要求
一、石油、石化行业规划和信贷政策
(一)行业规划
1、总体目标
(1)石油天然气
立足国内、积极开拓海外,充分利用国内外两种资源;加强西部勘探,深入挖潜东部;加快发展海域,加快天然气发展,改善能源结构;建立国家石油战略储备;大力开展节能工作,以保证我国能源供应安全和国家安全。
(2)石化
石化行业由石油炼制及石油化工两部分组成。石化行业要跟踪世界石化发展趋势,以结构调整为主线,以提高竞争力为核心,提升炼油、发展乙烯。通过改革开放、结构调整、技术创新、规范市场,推动产业升级,实现从粗放走向集约,从石化大国走向石化强国的重大变化,为国民经济持续、快速、健康发展做出更大贡献。
2、行业规划
(1)石油天然气“十一五”重点项目:
油气田产能方面,新增原油生产能力5000万吨,天然气300亿立方米,总投资2000亿元;
规划建设中俄原油管道、中俄韩天然气管道、中哈原油管道、乌兰成品油管道;
福建、广东、山东、上海LNG项目;
初步选定非洲苏丹、中东伊朗、南美委内瑞拉、俄罗斯和中亚、亚太巴基斯坦等42个国家为今后海外油气资源勘探开发对象。
建成国家石油战略储备项目,达到储备2200万吨原油水平。
(2)石化
;乙烯生产能力达到900万吨以上,国内市场自给率达60%左右。
(二)石油、石化项目信贷政策要点
我行重点支持的石油、石化项目包括:(1)石油企业“走出去”项目;(2)石油天然气产能建设项目;(3)石油天然气管道项目;(4)石油天然气储备项目;(5)城市天然气管网项目;(6)新建大型炼油项目;(7)新建大型乙烯项目;(8)大型石化技改项目;(9)其它有市场有效益的石油石化项目。
二、关于石油、石化项目评审方法分类
根据石油、石化项目借款人特点,项目评审方法分以下几类:
(一)统借统还项目评审。这类项目由中石油、中石化、中海油集团或股份公司作为借款人,年度固定资产投资项目或列入我行“快通道”项目,采取简化评审办法。
(二)招投标项目。参照《特殊贷款评审篇》。
(三)一般项目。采用行内统一制定的评审方法。
三、关于统借统还项目的简化评审
统借统还贷款项目简化评审报告包括以下内容:
(一)年度固定资产投资项目:由借款人提出贷款申请,评审主要依据我行年度评定的信用评审结论,针对当年固定资产建设内容概况、借款人的财务变化状况、国际油价的变化趋势及影响进行介绍和分析后得出评审结论;
(二)其它统贷项目:
1、对项目概况、地理位置、建设规模、形成能力及建设必要性进行分析和说明;
2、对借款人主要财务指标进行分析,判断借款人资产、负债、流动性及损益情况,并对借款人财务状况的发展趋势进行预测;
3、对石油、石化产品国内、国际市场发展趋势进行综合分析,重点分析产品价格波动对借款人财务状况的影响;
4、依据借款人信用评级结论和信用额度对借款人贷款额作出评审结论。
5、评审结论。包括项目建设意义、借款人实力、产品市场、信用结构及贷款额提出建议。
四、关于一般石油、石化项目借款人评审
(一)借款人种类、特点
1、中石油、中石化、中海油等大型石油、石化企业集团及其股份公司、控股子公司的非统借统还项目。这类借款人行业经验丰富,经济实力雄厚,信用程度高,银行间竞争异常激烈。
2、中石油、中石化、中海油与地方或外方组建的合资公司。这类借款人母公司实力雄厚,遵循国际惯例,市场化程度高,银行间竞争比较激烈。
3、中石油、中石化、中海油与地方组建合资公司。这类企业经济实力强,信用等级较高,银行竞争激烈。
4、地方或民营企业。这类企业有一定行业背景和经济实力,主要从事石油天然气中下游的管线、城市管网和石油化工项目,银行间有一定竞争。
(二)一般石油、石化项目借款人会计报表
1、特点和表式
大型石油、石化企业集团公司和上市公司会计报表按国家规定和国内外上市公司要求编制,我行评审中主要涉及三类报表:资产负债表、损益表和现金流量表。为更全面掌握借款人财务情况,评审中要关注年度审计机构对借款人财务报表的审计结论和有关附注。
2、阅读方法
(1)评价指标和标准
借助企业财务报表,重点分析资产状况、收益情况、现金流情况、资产流动性、偿债能力和未来发展趋势等。
要从纵向和横向两个方面对资产状况进行分析。纵向比较是与企业过去财务状况比较,分析企业发展是否呈良性态势;横向比较则是与同类型国内外企业进行,主要说明企业规模大小是否适度、抵抗风险的能力是否较强。主要指标包括总资产、净资产等。
对企业负债的分析,重点是债务结构,包括期限、利率、币种、还款方式等匹配是否合理。主要指标包括资产债率,长期、短期债务比例等。
对企业损益类