文档介绍：土地增值税清算表式
纳税人办理土地增值税清算应报送以下资料至地税八分局管理所:
1、房地产开发企业土地增值税清算申请表
2、土地增值税纳税清算各项审定表
3、土地增值税申报表
4、项目竣工决算报表、取得土地使用权所支付的地价款凭证、国有土地使用权出让合同、银行贷款利息结算通知单、项目工程合同结算单、商品房购销合同统计表等与转让房地产的收入、成本和费用有关的证明资料;
5、中介机构出具的《土地增值税清算鉴证报告》。
6、与土地增值税清算有关的证明资料:
①开发项目立项批复(计划委员会、建设委员会文件)
②土地使用权证(发证机关:国土资源局、人民政府)
③商品房预售许可证(房产管理局核发)
④工程概况及备案意见(备案机关:房屋建筑工程竣工验收备案办公室)
⑤规划申请、报告及图纸(企业报送规划局),建设用地规划许可证、建设工程规划许可证(发证机关:规划局)
⑥销售房地产有关证明资料,以房地产购销合同统计表并加盖公章的形式包含:销售项目栋号、房间号、销售面积、销售收入、用途等。
⑦其他补充资料:当期财务会计报表;项目的预算、概算书;能够按清算项目支付贷款利息的有关证明及借款合同;与转让房地产有关的完税凭证及清算项目预缴土地增值税的完税凭证。
附件一:土地增值税清算申请表
土地增值税清算申请表
纳税人名称
纳税人地址
税务代码
联系人及电话
项目名称
项目地址
项目总面积
销售总面积
纳
税
人
申
请
理
由
主
管
税
务
机
关
审
核
意
见
附件四:土地增值税税款计算表
土地增值税税款计算表
会计期间或截止日: 金额单位: 元
纳税人
名称
经济类型
纳税人
地址
联系人
电话
开户银行
账号
邮政编码
项目名称
项目地址
项目
行次
纳税人申报数
税务部门审核数
一、转让房地产收入总额
1
其中
转让土地收入
2
转让地上建筑物及其附着物收入
3
二、扣除项目金额合计
4
5
6
其中
土地征用及拆迁补偿费
7
前期工程费
8
建筑安装工程费
9
基础设施费
10
公共配套设施费
11
开发间接费用
12
3、房地产开发费用
13
其中
利息支出
14
其他房地产开发费用
15
4、与转让房地产有关的税金
16
其中
营业税
17
城市维护建设税
18
教育费附加
19
5、财政部规定的加计20%扣除数
20
6、财政部规定的其他扣除项目金额
21
三、增值额
22
四、增值额与扣除项目金额之比(%)
23
五、适用税率(%)
24
六、速算扣除系数(%)
25
七、预收房地产价款
26
八、预征比例(%)
27
九、预缴土地增值税税款
28
十、已缴土地增值税税额
29
十一、本期实际缴纳土地增值税金额
30
十二、应补(退)土地增值税税额
31
十三、项目竣工清算应退土地增值税税额
32
填报人签字:
纳税人(章)
年月日
审核人(签字)
年月日
附件五:房地产转让收入审定表
房地产转让收入审定表
    会计期间或截止日: 单位:元    
单位名称
收入类别
纳税人申报数
税务机关审定数
备注
现金
实物
其他
合计
填报人签字:
纳税人(章)
年月日
审核人(签字)
年月日
附件六:取得土地使用权所支付的金额审定表
 取得土地使用权所支付的金额审定表
 会计期间或截止日: 金额单位:元    
单位名称
项目
纳税人申报数
税务机关审定数
备注
合计
填报人签字:
纳税人(章)
年月日
审核人(签字)
年月日
    
附件七:土地征用及拆迁补偿费审定表
土地征用及拆迁补偿费审定表
 会计期间或截止日: 单位:元    
单位名称
项目
纳税人申报数
税务机关审定数
备注
合计
填报人签字:
纳税人(章)
年月日
审核人(签字)
年月日
附件八:前期工程费审定表
前期工程费审定表
 会计期间或截止日: 单位:元    
单位名称
项目
纳税人申报数
税务机关审定数
备注
合计
填报人签字:
纳税人(章)
年月日
审核人(签字)
年月日
附件九:建筑安装工程费审定表
建筑安装工程费审定表
 会计期间或截止日: 单位:元    
单位名称
项目
纳税人申报数
税务机关审定数
备注
合计
填报人签字:
纳税人(章)
年月日
审核人(签字)
年月日
附件