文档介绍：资金管理办法
文件名称
资金管理办法
文件编号
编制单位
财务部
编制人员
编制日期
版本
密级●内部○秘密○机密
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版本号
章节号
修改内容
作者/修改人
作成/修改
日期
审核人
目录
1. 目的 3
2. 适用范围 3
3. 术语/缩略语/定义 3
4. 职责 3
5. 工作规范 3
资金预算 3
月度资金计划编制 4
资金的日常管理 4
应收帐款风险控制 5
6. 支持性文件 6
7. 相关记录 6
目的
为加强公司资金的使用和监督,控制资金风险,规范资金管理工作,特制定本办法。
适用范围
适用于公司各部门。
术语/缩略语/定义
术语
缩略语
定义
货币资金
指公司在经营活动中,处于货币形态的资金,包括现金、银行存款和其它货币资金。
现金
存放在企业财会部门并由出纳员保管作为备用的库存资金。(狭义的定义)
其他货币资金
是指除现金和银行存款以外的货币资金,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等。
银行存款
指公司存放在银行或其他金融机构的货币资金。
职责
角色
职责
总经理
负责资金使用和管理方案的最终审批。
综合管理部
负责《月度人工支付计划》的编制。
财务部
负责编制年度资金预算、资金日常收支的管理、统计分析及预测。
营销部
负责编制资金的《月度回款计划》,对应收账款进行催收;
服务运营部采购供应室
负责编制《月度采购支付计划》。
工作规范
资金预算
财务部依据公司的销售预算、采购预算、投资预算和其他支出预算编制年度资金预算,提请公司预算管理委员会审批,审批通过后发布。
月度资金计划编制
《月度回款计划》经总经理审批后反馈至财务部;
《月度人工支付计划》经总经理审批后反馈至财务部;
《月度采购支付计划》经总经理审批后反馈至财务部;
《月度回款计划》、《月度人工支付计划》及《月度采购支付计划》编制《月度资金收支计划》及分析。
资金的日常管理
出纳岗位必须与会计岗位分别设立,不得由会计兼任出纳员。
1)库存现金的管理
;
,不得用现金收入直接支付,应当日清日结,做到账实相符;
,加强对库存现金的监督管理。对于短缺或溢余的现金,应查明原因,追究当时人责任,同时进行账务处理。
2)现金的使用:
、奖金、津贴、福利费;
;
;
;
3)现金的收付
,其他部门人员在特殊情况下收到的现金必须及时上交财务部,否则按挪用***处理;
、支付外包劳务等均通过银行结算,如确需支付现金必须写明原因,经财务部审核总经理审批后执行;