文档介绍：财务部管理制度
一、统计制度 2
二、借款制度 3
三、报销制度 4
四、非营业性收入管理制度 5
五、挂帐结算制度 6
六、实物资产管理制度 7
七、盘点制度 9
八、资金管理制度 10
九、发票管理制度 12
十、营业部门代购代销制度 13
十一、会计核算制度 14
十二、财务审核监督管理制度 15
十三、费用成本控制的财务制度 17
十四、印章管理制度 18
十五、会计档案管理制度 20
十六、资金安全管理制度 22
十七、工作联系制度 23
统计制度
一、各部门统计资料填报由专人负责。
二、统计资料应按时间要求填报。
三、填报人填报前应详细阅读填报说明,按说明要求填报。填报后应详细检查所填资料,注意平衡关系;同时填报有关联的两份或两份以上资料时,注意各资料相关项目的平衡关系和一致性。
四、统计资料报送前,报送人必须自留一份底稿存查,
五、统计资料报送前应经有关部门经理、分管总监、总经理审阅。
六、有关人员应对统计资料内容作好保密工作。
借款制度
一、借款前必须填写“借款单”
二、“借款单”内容应逐项填写,列明“借款金额”“借款方式”“借款用途”“经办人”等。
三、“借款单”必须经部门经理、总经理审批。
四、借款经办人办理完事务后,及时取得合法单据并于当月到财务办理报销手续,报销款项应与借支款项相抵补。
财务部应及时清理欠款,对长期无故不还借款的将在工资中扣除。
报销制度
一、经办人员应于经济业务发生当月到财务办理报销手续。如有特殊情况,无法于规定时间内及时办理报销手续的,应经总经理审批。
二、所有报销应逐项填写“零用现金报销单”或“转帐支票报销单”,后附有关发票,收据等符合财务要求的单据。
三、报销所附单据均应经有关部门确认:采购类单据应同时附有关部门验收单据或经有关验收人员签字确认;托收类单据应有关费用管理部门签字确认。
四、公司所有报销均应经部门经理,总经理审批。
五、经办人在公司有现金借款的,应先偿还前期借款,后办理报销款项收付。
非营业性收入管理制度
一、麻将费、宿舍管理费、票务费、废旧物品出售收入、等非经营行为取得的资金及实物收入为非营业性收入。
二、缴纳时间:
(一)麻将费按实际租用情况每周缴纳。
(二)宿舍管理费按住宿人员名单每月缴纳。
(三)票务费按实际发生每周缴纳。
(四)废旧物品(折摞等)按出售协议所定金额及时间缴纳。
(五)促销、赞助款按双方约定协议缴纳;促销、赞助等取得的实物由采购部建帐保管,由财务部列入相关科目核算。
(六)其他非营业性收入发生后,将情况报财务部,并及时缴纳。
三、各部门取得的非营业性收入,一律上交财务,不得将全部或部分留作已用或自行处理。
四、各部门对其所在部位的非营业性收入应安排专人负责。
五、财务部负责非营业性收入缴纳的监督检查工作。
挂帐结算制度
一、客户所有挂帐必须经班子成员签批。
二、客户挂帐结算时,有合约规定结算金额或结算期限的严格执行合约,无相关规定的,每月或消费额达到5000元时结算。
三、签批人对所批挂帐负全部责任。所批挂帐未按规定时间结算的:如超过一个月未回款者,通知签批人;如超过三个月未回款者,对签批人按未回款额1%扣款;如超过半年未回款者,对签批人按未回款额3%扣款;如超过一年未回款者,由签批人负责一个月内收回全部帐款,否则由签批人负责全额赔偿。
四、财务部安排专人负责检查落实并及时通报。
五、特殊情况,由总经理决定。
实物资产管理制度
一、科学合理地制定存货定额。对常用存货按不同类别及公司用量、保管要求,使用部门、采购部、财务部应共同制定最高限量和最低库存量,以防止积压或不能保证各部门业务领用需要的情况出现。
二、对购进的各项存货,各部门应严格执行验收制度。
(一)直拨商品进货由采购部验收数量,各部门有关人员验收数量同时验收质量。
(二)非直拨商品进货由采购部按部门检查过的样品验收数量及质量。
三、加强实物资产保管
(一)对各项存货,要建立专人负责的保管制度,对库存存货经常检查,防止过期或变质。部门核算、保管员应设置有数量金额的明细帐,随时保证帐帐、帐表、帐实相符。
(二)公司固定资产实行归口、分级管理责任制。财务部建立一级帐目,并设立固定资产目录、台帐,标明存放部门。各部门需指定专人负责部门固定资产帐目,同时每一固定资产应落实专人负责保管。
四、严格资产的领用、调拨手续。
(一)各部门有关人员领用实物资产时,必须严格履行领用手续,保管员凭单发货,及时入帐登记。
(二)各部门有关人员调拨实物资产时,应经调入、调出部门经理、分管副总经理审批,严格履行调拨手续