财务流程、票据粘贴和填写要求培训模板.ppt

文档介绍：财务部****
夯实基础
2018/6/17
目录
各项开支流程
各类票据粘贴的方法、要求
2
各项单据填写要求
3
1
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各项开支流程
费用
报销
各类
付款
业务
招待费
车辆维保
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费用报销与付款申请的区别
付款申请一般发生在业务发生前填付款申请,领导批准后予以付款
一般款己付,且不经常发生
费用报销一般在业务发生
后填写报销单据,领导
批准后予以报销
一般款未付,为长期或多次的业务
单位
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费用报销流程
7
6
5
4
3
2
1
经办人
填单
主管领导审核
财务审核
财务总监审核
总经理审批
出纳付款
报集团备案后支付(超30万)
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各项付款申请流程
经办人
填单
出纳
付款
总经理
审批
财务总
监审核
财务部
审核
主管领
导审核
报集团备
案后支付
超30万
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各项开支流程控制要点
双签
预算
要点
附件
30万
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总经理审批
财务总监审核
主管领导审核
经办人填单
总经理审批
财务总监审核
主管领导审核
经办人填单
集团分管领导审批
集团分管领导、总裁审批
业务招待费开支流程
5万至10万
10万以上
2018/6/17
在此处添加标题
在此处添加标题
先审批后开支
金额限制
预算
业务
应酬费
控制
要点
2018/6/17
部门经理级员工
(含销售代表)
大堂吧招待客户
不需填写
《内部宴请审批单》
部门经理
销售代表
亨有100元/次的签字权限
每月累计800元限额
超出部分自付
副总经理、助理总经理、总监级以上员工
亨有200元/次签字权限
每月累计2000元限额
超出部分自付
特殊情况