文档介绍：XX进出口有限公司财务管理制度
第一章总则
为加强公司财务管理,规范公司财务管理架构,理顺管理模式,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《财务人员工作规则》结合本公司实际情况制定本制度。
第二章财务管理架构及管理模式
一、财务管理架构
企业总经理授权财务部负责公司的资金管理、财务预算、计划与分析,会计核算、报告与财务信息披露、财务监督和考核、资产管理以及日常财务计划的制定与执行。财务部设主办会计、助理会计、出纳。
二、会计人员任职条件
从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书。
会计人员应当熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策,掌握本行业业务管理的有关知识、以及企业内部的各项规章和规定。
三、会计工作岗位设置原则
根据会计业务需要设置会计工作岗位
会计工作岗位分为:财务经理(主办会计)、助理会计及出纳。
岗位设置符合内部牵制制度的要求
会计工作岗位,可一人一岗、一人多岗、或一岗多人。凡涉及收付、结算及登记的财务工作,必须由两人以上分工办理操作和复核,以起到互相牵制、互相制约的作用。出纳人员不得兼管稽核
、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
会计人员回避制度
财务部门任用会计人员应当实行回避制度。单位领导的直系亲属不得担任本单位的财务经理(或主办会计)、出纳工作。
四、会计人员职业道德
会计人员在会计工作中应当遵守职业道德,树立良好的职业品质、严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。
敬业爱岗:会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应本企业工作的要求。
熟悉法规:会计人员应当熟悉国家财经法律、法规和公司会计制度,并结合会计工作进行应用。
依法办事:会计人员应当按照会计法律、法规和公司相关制度规定的程序和要求进行会计工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
客观公正:会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。
搞好服务:会计人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况,运用掌握的会计信息和会计方法,为改善本单位内部管理、提高经济效益服务。对前来办事人员和客人,财务部采取首人接待负责制。
保守秘密:会计人员应当保守本单位的商业秘密。除法律规定和单位领导人同意外,不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
第三章财务部职能
1、财务战略规划职能
负责与其他相关部门一起研究、策划公司的财务战略规划,包括:中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划、资金规划等;负责制定公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范;负责制订公司财务指标。
2、资金管理职能
负责管理资金的来源、运用以及分配,重点控制公司资金的流动性风险、收入和支付的规范,同时保证资金的盈利性与风险性的权衡。
3、财务预算、计划与分析职能
编制年度预算。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告并向总裁或总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警;对公司财务及经营提出建议;对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。
会计核算、报告与财务信息披露职能
负责公司会计核算业务,负责收集财务信息,编制对外报送的财务报表。
5、财务监督与考核职能
按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司重大经济合同的订立,对合同执行情况进行财务监督。对公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核;
6、资产管理职能
为保证公司实物资产的安全与完整,负责制订或参与协助相关部门共同制订固定资产管理制度,包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、固定资产报废与处置、设备维护制度等。
7、其他综合管理职能
负责提交利润分配和股利分配方案:负责会计档案的管理工作;负责保管有价证券;负责保管财务公章和财务专用印章、U盘;组织、协调公司各项外部检查和审计工作,包括年度会计报表审计、年度外汇年检等;办理各项保险业务;负责建立财务人员岗位责任制;负责公司的税务相关工作等。
第四章会计核算制度
1、会计年度为公历1月1日起到12月31日止。会计核算以人民币为记账本位币。
2、公司会计核算以实际发生的经济业务为依据,准确、及时、真实、全面地核算收入成本、费用及其他经营业务事项,反映资产、负债及股东权益。公司会计核算以权责发生制为基础。会计处理方法前后各期应当一致,不得随意变更。
3、本制度是公司财务部门会计核算的依据和参考。
第五章应收款项管理办法
1、应收款项包括应收账款、预付账款、其他应收款以及应付账款、其他应付款中的有借方余额的款项。
2、总经理是应收款项