文档介绍：ⅩⅩ农村商业银行会计业务印章管理办法
第一章总则
第一条为加强ⅩⅩ农村商业银行股份有限公司(以下简称“本行”)会计业务印章管理,有效防范业务风险,根据《ⅩⅩ农村商业银行股份有限公司会计业务印章管理办法》的规定,结合本行实际情况,制定本办法。
第二条本办法所称会计业务印章,是指ⅩⅩ农村商业银行股份有限公司及分支机构在办理各项会计业务过程中,为确认并表明业务的合法有效或处理状态,在业务合同、凭证、票据、报表以及其他业务、会计资料上加盖的、用于某种特定用途的印信凭证,其法律效力只适用于印章上标明的使用范围。
第三条会计业务印章包括业务核算章、财务专用章、结算专用章、汇票专用章、本票专用章、受理凭证专用章、假币专用章、对账专用章等。
第四条业务印章是明确对内、对外权责关系的重要依据,实行统一管理、分级负责、规范操作、防范风险的管理原则。业务印章管理包括业务印章的设计、刻制、发放、保管、使用和收缴销毁。
第五条会计业务印章的设计和刻制应分级管理。汇票专用章、本票专用章和假币专用章由授权单位负责设计、刻制和下发;其他会计业务印章由本行运营管理部负责统一设计、刻制、管理。
业务印章的设计指印章的规格、内容和样式,刻制指印章的质料、价格和订货。
第六条业务印章的收缴销毁遵循“谁发放谁收缴、谁刻制谁销毁”的原则。
第七条本管理办法适用于本行和本行分支机构。
第二章职责与权限
第八条运营管理部是全行会计业务印章的主管部门,主要职责是:
(一)负责起草和实施全行会计业务印章的管理制度;
(二)负责确定由总行设计管理的会计业务印章规格、内容和样式;
(三)负责确定由总行刻制管理的会计业务印章质料、价格和订货;
(四)对由省联社、市人行牵头刻制的会计业务印章,负责汇总刻制、销毁需求,向上级对口业务部门上报会计业务印章的刻制、销毁申请;
(五)负责销毁由总行刻制管理的已停用上缴的会计业务印章;
(六)负责牵头组织全行会计业务印章管理工作的培训、检查和指导。
第九条本行各业务单位职责:
(一)贯彻落实总行制定的会计业务印章使用规定;
(二)填制会计业务印章的刻制申请,填制领用、启用、使用和收缴登记簿。
第三章业务印章使用范围
第十条会计业务印章使用范围:
业务专用章:用于挂失申请书;有权机关查询、冻结、扣划存款通知书回执;其他需要加盖业务公章的通知、证明和内部报表,以及系统内部往来账户存取款项的印信等。
业务核算章:用于现金收付凭证、转账凭证、对外签发的重要单证、回单。
业务核算章取代原现金收讫章、现金付讫章、转讫章、业务专用章、储蓄专用章等。
财务专用章:用于预留印鉴、收据等重要单证。
结算专用章:用于签发结算凭证以及结算款项的查询、查复等。
汇票专用章:用于签发银行汇票,银行承兑汇票的承兑和再(转)贴现。
本票专用章:用于签发银行本票。
受理凭证专用章:用于受理客户提交而尚未进行账务处理的各种凭证的回执。
假币专用章:用于收缴假币时在假币或专用封装袋上加盖戳记的专用印章。
对账专用章:用于账务核对中涉及的相关凭证、对账单、对账账页等。
第四章会计业务印章规格及样式
第十一条会计业务印章的刻制,按照管理权限,由总行运营管理部、人行及省联社相关部门,根据坚固耐用的原则,采用公安部门认可的质料。业务印章不得使