文档介绍：江苏恩华药业股份有限公司
内部控制鉴证
2009 年度
内部控制鉴证报告
信会师报字(2010)第 10659 号
江苏恩华药业股份有限全体股东:
我们接受委托,审核了后附的江苏恩华药业股份有限公司(以下
简称“贵公司”)董事会《关于公司内部控制的自我评价报告》涉及
的与 2009 年 12 月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。
贵公司董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们
的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们计划和实施鉴证工作,以对贵公司在所有重大方面保持了
与财务报表相关的内部控制有效性评价是否不存在重大错报获取合
理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制
设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们
相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当,或降低对控制政策、程序的遵循程度,根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
鉴证报告第 1 页
我们认为,贵公司按照财政部颁发的《内部会计控制规范-基本
规范(试行)》规定的标准于 2009 年 12 月 31 日在所有重大方面保
持了与财务报表相关的有效的内部控制。
立信会计师事务所有限公司中国注册会计师: 王一芳
中国注册会计师: 张宇
中国·上海二 O 一 O 年三月二十八日
鉴证报告第 2 页
江苏恩华药业股份有限公司
关于公司内部控制的自我评价报告
江苏恩华药业股份有限公司董事会
关于公司内部控制的自我评价报告
(截至 2009 年 12 月 31 日止)
按照财政部、证监会、银监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳
证券交易所《上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》
的要求以及《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求,公司就 2009 年度内部
控制制度的建立和执行情况进行了全面检查,现将相关情况报告如下:
一、内部控制综述
报告期内,公司开展上市公司治理专项活动,对公司治理进行整改,不断健全法人
治理结构,进一步加强和规范内部控制,提高经营管理水平和风险防范能力以促进
企业可持续发展。
公司内部控制的目标为遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定,提高公司经营
的效益及效率,保障公司资产的安全,确保公司信息披露的真实、准确、完整和公
司,促进企业实现发展战略。公司加深对业务流程和管理制度的梳理与检查,建立
一套相对完整、合理的内部控制制度体系,涵盖公司所有营运环节,以确保不存在
内部控制的漏洞。
二、公司内部控制体系
(一) 控制环境
1、公司治理
公司根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司治理结构和议事规
则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,设立了股东大会、董事会和监
事会,分别行使决策权、执行权和监督权。三机构之间分工明确、各司其职、
各尽其责并相互制衡。
股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利,依法行使企业经营方针、
筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会是公司的常设决策机构,
由股东大会选举产生,对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。公司董
事会下设了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专
门委员会。监事会对股东大会负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员
依法履行职责。
自我评价报告第 1 页
江苏恩华药业股份有限公司
关于公司内部控制的自我评价报告
公司根据国家有关法律法规和公司章程,建立了董事会、监事会、总经理等议
事规则,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。公司坚持与大股东及其
关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开,保证了公司具有
独立完整的业务及自主经营能力。
2、机构设置
公司根据自身的业务特点和内部控制要求设立了科学、规范的机构及岗位,明
确职责权限,将权利与责任落实到各责任单位。公司的各个职能部门以及下属
子公司能够按照公司制定的管理制度,在管理层的领导下高效运作。各控股子
公司建立了完善