文档介绍：中国网络通信集团公司
内部控制审计培训架构
1 内部控制的定义(简述)
[贵公司可根据需要,对内部控制的概念先行进行详细讲述。]
2 内部控制审计的目的和意义(简述)
[贵公司可根据需要,对内部控制审计的目的和意义先行进行详细讲
述。]
3 对内部控制有效性进行评价的程序(详述)
4 内部控制审计工作方案的使用,其中包括:(详述)
资本性支出业务流程举例,以资本性支出业务流程为例,介绍流
程风险、内控措施及其二者之间的对应关系
经营性支出业务流程举例,以经营性支出业务流程为例,介绍流
程风险、内控措施及其二者之间的对应关系
存货管理业务流程举例,以存货管理业务流程为例,介绍流程风
险、内控措施及其二者之间的对应关系
5 对内部控制进行记录及使用内部控制审计流程记录工作底稿的方法
(详述)
其中包括:
对内部控制进行记录的方法
使用内部控制审计流程记录工作底稿的说明
内部控制措施类型的举例说明(以资本性支出业务流程,经营性
支出业务流程和存货管理业务流程中的控制点为例)
6 对内部控制进行测试及使用内部控制审计流程测试工作底稿的方法
(详述)
其中包括:
对内部控制进行测试的意义
对内部控制进行测试的方法
对内部控制进行测试的手段(以对资本性支出业务流程,经营性
支出业务流程和存货管理业务流程进行测试为例)
选取测试样本的方法
使用内部控制审计流程测试工作底稿的说明
7 除流程记录工作底稿和流程测试工作底稿以外的其他内部审计工作底
稿的使用(详述)