文档介绍：2012年度企业所得税汇算清缴 培训课件
(查账征收专题)
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软件操作疑难问题,请拨打:
湖南航天信息有限公司400-8877-660服务热线
敬请广大纳税人使用新申报软件
申报软件电子版可在通过以下三种方式取得:
一是在宁乡国税QQ群(宁乡税企之家、宁乡税企之家2、宁乡税企之家3)中的共享文件夹中下载;
二是通过自愿购买省局编印的《小企业会计准则与企业所得税应用》所附光盘获取—航天公司处购买;
三是到主管税务机关办税服务厅拷盘;
四是在省局门户网站网上办税服务厅(网址:.)下载;
下载途径:湖南省国税局--办税服务—网上办税—下载中心—涉税软件下载—湖南省国税局2012版新企业所得税申报系统。
培训课件提纲
一、2012版企业所得税申报系统应用
二、汇算清缴概述及总体要求
三、企业所得税新政策(2011年、2012年)
四、申报表填报常见问题讲解及政策规定
五、税收优惠管理
六、收入总额管理
七、税前扣除管理
八、资产损失扣除管理
九、个性化纳税辅导
十、关联交易业务及同期资料准备
十一、小企业会计准则专题
2012版企业所得税新申报系统应用
2012版企业所得税新申报系统应用要求
2012版企业所得税新申报系统应用要求
1、查账征收企业和核定征收企业均应使用新申报系统进行2012年度所得税纳税申报表及附表、财务报表数据录入、审核打包及报表打印和报送。
2、查账征收企业和核定征收企业2013年所得税季度和月度申报表, 2013年4月1日起,均应按省局要求使用2012版企业所得税新申报系统进行2013年1季度和2013年3月所得税申报数据录入、报表打印和报送。
2012版企业所得税新申报系统注册和填报操作流程
一、注册操作流程
第1步:输入纳税人名称和纳税识别号
第2步:选择纳税年度:点击“确认,下一步”—系统自动出现并默认为“选择纳税年度:2012”、“税款所属期起:2012-01-01”、“税款所属期止:2012-12-31”的界面(系统自动默认为 2012)—点击“下一步
第3步:申报征收类型:系统自动出现并默认为“企业所得税申报征收类型:查账征收”的界面(系统自动默认为查账征收,但可以选择为核定征收)—点击“下一步”
2012版企业所得税新申报系统注册和填报操作流程
一、注册操作流程
第4步:是否执行企业会计准则:系统自动出现并默认为“是否执行企业会计准则:是或否”的界面(系统自动默认为“否”的界面,但可以选择为核定征收)—点击“下一步”
第5步:企业注册登记类型及适用申报表类型:系统自动出现并默认为“企业注册登记类型:国有;适用申报表类型:一般类”的界面(系统自动默认为“国有”和“一般类”,可分别进行相应选择)—点击“下一步”
2012版企业所得税新申报系统注册和填报操作流程
一、注册操作流程
第6步:填写纳税人基础信息:系统自动出现并默认为“企业从业人数,资产总额和所属行业”的界面(其中:企业从业人数和资产总额需要人工填报,所属行业系统默认为:工业,行业可以选择)适用申报表类型:“一般类”的界面—点击“下一步”
第7步:确认注册信息:系统自动出现上述10项注册信息—请核对无误后—点击“确认注册”
核定征收企业注册5项信息