文档介绍：浙江森禾种业股份有限公司
原始记录管理规定
第一条原始记录是指按照国家、公司内部管理等规定的要求,以一定的形式,对公司供、产、销过程的各项经济活动所作的最初的直接记载,是反映企业生产经营原始状态的最初书面记录。建立完善原始记录,是加强企业管理、完善财务核算和监督的一项重要的基础工作。
第二条材料物资、商品原始记录。材料物资、商品入库:由采购部门会同质量检验部门出具入库通知单以及检验合格证明,仓库据此与实物核对,在材料物资、商品验收单确认后送业务部门、财务部门;材料物资、商品领用:必须由领用部门(人)填制领料单或出库单并经其部门负责人签字确认,仓库凭手续齐全的领料单、出库单发货,按规定在帐簿上逐一记录。月末由仓库编制收、付、存报表,按规定进行盘点并填制盘点报告单。
第三条劳动方面的原始记录。劳动管理部门应及时反映职工人数的增减变动情况,建立考勤制度,根据劳动工资管理规定,正确核算工资的发放和结算等情况,并办理社会保障等事宜。
第四条设备使用方面的原始记录。设备管理部门应设立固定资产登记卡,实行台帐记录,正确反映设备增减、利用、维修、保管等情况,及时检查设备完好率,并做好原始记录,保证设备的安全和完整。
第五条费用开支的原始记录。费用的开支必须取得合法的原始凭证(发票),在规定权限范围内审批,按不同用途和项目分别登记,以正确反映费用的开支情况,按月汇总,编制费用明细表,分析与预算差异原因,努力降低费用支出。低值易耗品实行实物购、领登记制,做到人走物留,遗损赔偿。
第六条生产方面的原始记录。工业性产品完工入库要填制产品完工通知单或产品入库单,并附产品质量检验通知单及合格证,农产品要记录培育生长情况直至销售完毕,报废的产品、物资要填写废品通知单。零件加工、半成品的转移要有跟踪卡。并将上述原始记录由业务部门抄送财务部门,以便及时、正确地反映生产、耗用、出库(圃)情况,保证企业资产的安全和完整。
第七条经营管理方面的记录。产品、物资等的销售和工程等劳务的完工结算必须根