文档介绍：关于推进国库集中支付改革的实施方案
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关于推进国库集中支付改革的实施方案
为积极推进会计集中核算向国库集中支付转轨,全面深化国库集中支付制度改革,强化财政管理和监督,规范财政收支行为,根据财政部《关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》(财办[2011]1号)和《财政部关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见的通知
》(财库[2011]167号)文件精神,结合我县实际,特制定本实施方案。
一、工作目标
按照建设现代财政管理体制的改革部署,推进会计核算中心转轨,确保在2012年底前将所有预算单位、所有财政性资金纳入国库集中支付范围,实现“横向到边、纵向到底”的改革目标;积极推行公务员卡制度改革,实施执行公务卡强制结算目录;进一步规范、完善国库集中支付运行机制,加强计划管理,强化预算执行,加强稽核监管,确保资金安全。
二、工作原则
(一)统一思想,合力推进,确保成功。
(二)有利于资金监管,保障资金安全原则。
(三)积极稳妥,分步实施。
(四)简化程序,方便用款的原则。
三、工作内容
(一)、规范银行账户管理,夯实国库集中支付基础。
一是进一步健全国库单一账户体系。严格按照国库集中支付制度的要求,开设国库单一账户、财政零余额账户、预算单位零余额账户、预算外资金财政专户、特设专户,将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理,全面实行零余额账户支付,当日清算对账制度。二是精简、规范财政专户。撤并没有国务院、财政部、省级人民政府、省级财政部门四类有效文件依据开设或同类性质多头开设以及一年内没有业务往来的财政专户;将财政专户归口财政国库管理局统一管理。健全规范银行帐号开立、变更、撤销审批程序,严格控制财政专户的开设,完善预算单位银行账户财政审批制度,加强预算单位银行账户的监督检查。
(二)推进会计集中核算转轨,深化国库集中支付改革。
建立国库管理机构,大力推进会计集中核算向国库集中支付转轨,单位账务分批退单位自行核算,规范、深化国库集中收付制度改革。具备独立核算条件的县直预算单位,其单位账务要求在10月份退回单位自行核算;暂不具备独立核算条件的县直预算单位要积极创造条件,争取在11月份退回单位核算;人员少,资金量小的预算单位、临时机构,不能明确主管单位的专项账套、基建账套,经财政国库管理局同意,可以委托单位主管部门、财政账。账务退回后,单位资金支付通过财政直接支付和授权支付办理;单位账务核算采用电算化记账,核算软件由县财政局统一采购,财务电子数据集中存储在县财政局中心机房,由财政局统一维护管理。
(三)、规范
一是公正、科学选择国库支付代理银行,通过代理银行零余额账户办理财政直接支付业务;二是进一步明确财政部门、人民银行、代理银行等相关主体的职责划分,坚持国库集中支付业务规范化操作程序,实行商业银行代理(代理银行)支付,人民银行清算划款的规范的国库集中支付操作;三是严格用款计划和支付申请审批,建立用款计划编制制度,实现用款计划对部门预算执行的控制,统筹预算收支进度。建立预算单位用款计划考核机制,进一步提高用款计划编制的科学性和准确性。四是完善直接支付、授权支付划分标准和程序,提高财政直接支付审核效率。五是加强稽核检查、资金核算、事后