文档介绍：往来款项管理目录◆往来账款概述◆往来账款管理◆往来单位信息◆其他注意事项往来账款概述往来账款概述往来账款的定义就是公司与供应商和客户之间的贸易往来,记录公司应付供应商多少款项,应收客户多少款项的账目。应收账款预付账款应收类应收内部单位款备用金其他应收款往来账款概述应付账款应付类预收账款其他应付款应付内部单位款往来账款概述应收账款核算内容因销售商品、提供劳务、销售原材料、销售水电气等,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。注:本科目按“单位往来”设置辅助核算,需要定期对账。公司每半年对应收账款进行全面检查,并合理计提坏账准备。对不能收回的应收款项应当查明原因,追究责任。往来账款概述预付账款核算内容按照购货合同规定预付给供应商的款项。严格按照中国石油天然气股份有限公司下发的油财〔2008〕672号《关于预付款管理有关问题的通知》文件执行。注:本科目按“单位往来”设置辅助核算。公司每半年对预付账款进行全面检查,并合理计提坏账准备。对不能收回的预付款项应当查明原因追究责任。往来账款概述应收内部单位款核算内容核算地区公司与地区公司之间,地区公司内部由于材料领用、商品销售、劳务供应、款项预付等发生的各项内部应收、预付款项。借方余额反映应收其他地区公司的款项,应与有关地区公司的“应付内部单位款”科目余额核对一致。注:按“单位往来”设置辅助核算。往来账款概述往来账款概述备用金核算内容核算公司内部周转使用的备用金以及职工出差借款。注:按“个人往来”设置辅助核算。除工伤以外,职工住院不允许借款。