文档介绍：:..《金业内部控制案例分析》练****题及答案解释一、单选题1、 通常所说的“三重一大”是指()。A重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B重人投融资、重人事项、重要人事任免、人额资金支付业务C重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务答案:D解释:《组织架构》指引第5条“企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及人额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。”2、 为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责祀置情况,企业应当制订相关制度或文件。下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是()。A组织结构图B业务流程图C岗(职)位说明书D权限指引答案:D解释:《组织架构》指引第8条。教材P9倒数第三段。3、 下列选项中,批准公司发展战略的公司内部机构是()。A总经理办公会B战略委员会C董事会D股东(人)会答案:D解释:《发展战略》指引笫7条“企业的发展战略方案经董事会审议通过后,报经股东(人)会批准实施4、 为保证企业按照计划引进人力资源,企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要,制定的计划是()。A金业发展战略B年度生产经营计划C人力资源需求计划D资金计划答案:C解禅:《人力资源》指引第5条“企业应当根据人力资源总体规划,结合生产经营实际需要,制定年度人力资源需求计划,完善人力资源引进制度5、企业发生重大安全生产事故,应当及吋启动()。:C解禅:《社会责任》指引第8条“重人生产安全事故应当启动应急预案,同时按照国家有关规定及时报告,严禁迟报、谎报和瞒报。”6、 为促进企业长期稳定发展,企业在打造品牌吋应当作为核心的是()。:C解释:《企业文化》指引第4条打造以主业为核心的企业品牌,,,,,”7、 企业对筹资方案进行审批时,重点应当关注的是()。A筹资的规模B筹资的成木C筹资用途的可行性和相应的偿债能力D股权筹资和债务筹资的结构答案:C解禅:《资金活动》指引第7条“企业应当对筹资方案进行严格审批,重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力。”8、企业应当加强对投资项冃的会计系统控制,根据对被投资方的影响程度,介理确定政策,建立投资管理台账。A投资B投资协议C投资会计D持股比例答案:C解禅:《资金活动》指引第16条“企业应当加强对投资项目的会计系统控制,根据对被投资方的影响程度,合理确定投资会计政策,建立投资管理台账,详细记录9、下列选项屮,对需求部门提出的采购需求进行审核的是(oA需求部门B财务部门C具有请购权的部门D总经理答案:C解禅:《采购业务》指引第6条“企业可以根据实际需要设置专门的请购部门,对需求部门提出的采购盂求进行审核,并进行归类汇总,统筹安排企业的采购计划。”10、销售的控制点不包括()。A加强市场调查B完善销售记录C加强坏账管理D完善客户服务答案:C解释:《销售业务》指引第5、8、9条。11、企业应当建立逾期应收账款催收制度,()应当负责应收账款的催收。A销售部门B会计部门C仓库部门D信用管理部门答案:A解释:《销售业务》指引第1()条“销售部门负责应收款项的催收,催收记录(包括往来函电)应妥善保存;财会部门负责办理资金结算并监督款项|叫收。”12、 企业应当建立固定资产清查制度,至少()全面清查,保证固定资产账实相符,及时掌握资产盈利能力和市场价值。A三年B二年C每年D半年答案:C解禅:《资产管理》指引第18条“企业应当建立固定资产清杏制度,至少每年进行全面清查。”13、 企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权,应当取得的文件证明是()oA政府的批准B已经缴纳土地使用税证明C发票D土地使用权有效证明文件答案:D解禅:《资产管理》指引第2()条“企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权,应当取得土地使用权冇效证明文件。”14、 企业在为其他单位合作进行研究的,应当对合作单位进行()A尽职调查B可行性研究C人员交流D资源分析答案:A解释:《研究与开发》指引第8条“企业与其他单位合作进行研究的,应当对合作单位进行尽职调査,签订书面合作研究合同,明确双方投资、分工、权利义务、研究成果产权归属等。”15、 工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续,在办理交付使用手续前应当编制(A竣工决算B竣工结算C交付使用财产清单D竣工决算审计报告答案:C解禅:《工程项目》指引第25条“验收合格的工程项目,应当编制交付使用财产清单,及时办理交付使用手续。”16、担保企业应当建立(),详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押