文档介绍：云南省总工会经费审查委员会一、经审会(办)根据年度工作报告编审计项目计划(年末或年初编制)经审会(办)年度审计项目计划表填报单位: 年月日经审会(办)主任: 制表人:二、 经审会(办)组成审计组并由审计组编审计实施方案报经审会(办)批准(一) 工会经费预算执行情况审计实施方案关于对 XXX 工会 XXX 年度工会经费预算执行情况进行审计的实施方案根据全总工审会字[2003]2 号文件《工会年度经费预算执行情况审计监督暂行办法》,依据《工会法》、《会计法》、财政部《会计基础工作规范》、全总《工会预算管理办法》、《工会会计制度》及全总经审会的有关规定,审计组将从 XXX 年 X 月 X 日起对本级工会 XXX 年度工会经费预算执行情况进行审计。重点审计工会经费收支预算完成情、财务收支真实性和合法性、内控制度健全和执行情况,预计审计 X 天时间。审计采取就地(或送达)审计方式。一、审计实施步骤:1、审前研究被审计单位报送的自检自查报告。2、听取工会财务部门和分管财务领导情况介绍。3、审计凭证、帐簿、报表、经济合同及审计事项有关文件、资料;编审计工作底稿。4、审计组集中整理、归纳审计工作底稿,统一意见。5、与被审单位初步交换意见。6、形成审计报告初稿。7、征求被审计单位意见。8、修改审计报告报经审会(办)。9、经审会(办)下达审计意见书。10、整理审计资料归档。二、 审计组成员组长:张 XX组员:王 XX 韦 XX三、 具体分工方案一:1、张 XX:负责对工会经费收支预算完成情况、会计帐表和内控制度的审计,核实 XXX年度财务收支真实性、预算性的合理性、追加预算程序的合规性、内控制度的健全程度和执行情况;归纳整理审计工作底稿,编写审计报告初稿;整理审计资料归档。2、王 XX、韦 XX:负责对原始凭证的审计,核实原始凭证及经济活动的合法性和和规性。方案二:张 XX:负责资产类、收入类。王 XX:负责支出类。韦 XX:负责负债类、净资产类。审计组年月日(二) 工会下审一级审计实施方案关于对 XXX 工会 XXX 年度工会经费进行审计的实施方案根据全总工审会字[2003]2 号文件《工会经费审查委员会对下一级工会经费审计监督暂行办法》,依据《工会法》、《会计法》、《会计基础工会规范》、全总《工会预算管理办法》、《工会会计制度》、《基层工会经费使用管理办法》及全总省总经审会的有关规定,审计组将从 XXX 年度工会经费进行审计。重点审计财务收支真实性和合法性、内控制度的健全程度和执行情况,预计审计 X 天时间。审计采取就地(或送达)审计的方式。一、 审计实施步骤1、审前研究被审计单位报送的自检自查报告。2、听取被审查单位情况介绍。3、审计凭证、帐簿、报表、经济合同几与审计事项有关文件资料,编审计工作底稿。4、审计组集中整理、归纳审计工作底稿,统一意见。5、与被审单位初步交换意见。6、形成审计报告初稿。7、征求被审计单位意见。8、修改审计报告报经审会(办)。9、经审会(办)出审计意见书。10、整理审计资料归档。二、 审计组成员组长:李 XX组员:陈 XX 王 XX 张 XX三、 具体分工一方案:1、李 XX:负责对会计帐表和内控制度的审计,核实其在 XX 期间财务收支真实性、内控制度的健全程度和执行情况;归纳整理审计工作底稿,编写审计报告初稿;整理审计资料归档。2、陈 XX:负责对资产的保值、增值、财产的使用和管理情况、重大投资项目以及债权、债务的审计。3、王 XX、张 XX:负责对原始凭证的审计,核实原始凭证及经济活动的合法性和合规性。二方案:李 XX:负责资产类陈 XX:负责支出类王 XX:负责收入类张 XX:负责负债类、净资产类审计组年月日(三) 工会经费计拨审计方案关于对 XXX(单位)工会经费计拨情况进行审计的实施方案依据《工会法》、《会计法》、国家统计局《关于工资总额的组成规定》、财政部、国家税务总局、全总省总有关计拨工会经费的有关规定,审计组将从 XXX 年 X 月 X 日起对 XXX(单位)XXX 年度工会经费计拨情况进行审计。预计审计 X 天时间。审计采取就地(或送达)审计方式。一、 审计实施步骤1、审前研究被审计单位报送的自检自查报告。2、听取被审计单位情况介绍。3、审计凭证、帐簿、报表及与审计有关的文件、资料,编审计工作底稿。4、审计组集中整理、归纳审计工作底稿,同意意见。5、与被审单位初步交换意见。6、形成审计报告初稿。7、征求被审计单位意见。8、修改审计报告报经审会。9、经审会出审计意见。10、整理审计资料归档。二、 审计组成员组长:李 XX组员:陈 XX 王 XX 张 XX三、 具体分工(一) 李 XX:审计行政工资册,核实行政实发工资总额。1、 审计行政拨交工会经费的工资总额是否是全部职工的工资总额,包括固