出纳实务 第四篇.ppt

文档介绍：“我爱会计”实务速成系列““我爱会计我爱会计””实务速成系列实务速成系列ATEP项目组著出纳实务出纳实务出纳实务清华大学出版社第四篇银行结算业务清华大学出版社业务要点与重点难点清华大学出版社业务14 转账支票一、认识转账支票清华大学出版社业务14 转账支票清华大学出版社业务14 转账支票二、开具转账支票清华大学出版社业务14 转账支票(一)查询银行存款余额开具转账支票时必须保证公司银行账户的存款余额不小于支票金额,防止签发空头支票。(二)提出申请并填写转账支票使用登记簿清华大学出版社业务14 转账支票(三)填写支票转账支票的填写同现金支票一样,也是非常严格。(四)审批盖章填写完转账支票,需要找相关的银行预留印鉴的保管人员盖上银行预留印鉴。清华大学出版社业务14 转账支票(五)生成密码并填入支付密码器是银行为了进一步加强票据的风险控制而设置的最后一道防线。只有在支票上填写的密码与银行备份的数据完全一样,银行才会支付款项。(六)办理付款出纳到银行办理付款,只凭一张转账支票的信息是不全的,银行没法办理转账业务,这时需要一张辅助单据——进账单。清华大学出版社业务14 转账支票三、收到转账支票收账流程图