文档介绍：农业银行全面风险管理体系建设第一部分:银行与风险商业银行的本质是经营风险商业银行存款人贷款人本、利(未来)本金(现在)本金(现在)本、利(未来)剩余价值(未来)资本(现在)风险股东金融交易的核心:跨时间、跨空间的货币交换。?现代银行产生的根源:承担风险管理的社会分工一、银行是一部“风险机器”经营货币的特殊企业承担信用中介的金融机构。银行的萌芽:起源于文艺复兴时期(14-17世纪)的意大利,经营货币兑换(bank,banca,bankruptcy)早期银行业的产生:与国际贸易的发展有着密切关系,货币的兑换与款项的划拨,对降低国际贸易风险、促进生产经营发挥了重要作用英国早期银行:金匠业,保管金银、金匠券、信贷业务萌芽(高利贷性质、封建贵族)现代商业银行鼻祖:英格兰银行(股份制性质)二战前:遵循“真实票据主义”,运用商业票据贴现,为工商企业解决短期生产经营性资金融通及资金清算。二战后:遵循“预期收入理论”,开发固定资产贷款产品,为工商企业扩大再生产提供资金。1980年后:开始运用衍生金融工具(利率互换、远期汇率),为客户提供利率风险管理和汇率风险管理服务。银行:风险管理的核心功能在逐步强化德意志银行-资产负债表Assetsin€-Dec-0931-Dec-08Cashandduefrombanks9,3469,826Interest-earningdepositswithbanks47,23364,739Centralbankfundssoldandsecuritiespurchasedunderresaleagreements6,8209,267Securitiesborrowed43,50935,022financialassetsatfairvaluethroughprofitorloss965,3201,623,811Financialassetsavailableforsale18,81924,835Equitymethodinvestments7,7882,242Loans258,105269,281Propertyandequipment2,7773,712Goodwillandotherintangibleassets10,1699,877Otherassets121,538137,829Assetsforcurrenttax2,0903,512Deferredtaxassets7,1508,470Totalassets1,500,6642,202,ein€,95354,54964,675Interestexpense14,49442,09655,e12,45912,4538,849Provisionforcreditlosses2,6301,eafterprovisionforcreditlosses9,82911,3778,e8,9119,74112,gains(losses)onfinancialassets/liabilitiesatfairvaluethroughprofitorloss7,109-9,9927,gains(losses)onfinancialassetsavailableforsale-e(loss)e(loss)-1836991,e15,4931,16021,980德意志银行-收益表风险:对目标实现带来负面影响的可能性。二、风险定义及特征风险是结果的不确定性1)、能否预知事件发生最终结果的概率分布可衡量的不确定性不可衡量的不确定性2)、能否预知?决策者的认知能力和所拥有的信息量事件本身的性质风险是结果对期望的偏离风险是损失发生的可能性风险是受伤害或损失的危险未来状态不确定性损失信息8信用风险:客户或交易对手违约或信用等级下降。各项信贷业务,本金和利息的收回。债券投资业务,由于发行主体信用等级下降,造成债券价格下跌。市场风险:利率、汇率、商品价格、股票价格等的不利变动。利率上升,导致投资的债券价格下跌。美元汇率下跌,导致持有的美元资产价值下跌。按照风险成因划分,主要风险类型有:以1笔1年期固定利率10%的贷款为例:1、若借款人信用等级下降2、若借款人违约,到期不偿还贷款本息(违约损失率)3、若市场存、贷款利率发生不利变化,银行也会遭受损失。支行(业务单元)吸收存款发放贷款利息支出利息收入利息支出利息收入资金价格转移(FTP)将市场风险集中进行管理单笔贷款信用风险管理贷款组合管理操作风险:流程、系统、人员及外部事件。流程:流程设计不合理、流程执行不严格系统:IT系统开发不完善、系统(软硬件)失灵或瘫痪、系统本身的漏洞、客户信息安全性人员:员工操作失误、员工违法行为违反用工法、员工越权行为、关键人员流失、劳动力中断外部事件:外部欺诈、外部突发事件、经营场所的安全性法律风险: