文档介绍：云南财经大学
硕士学位论文
巴塞尔新资本协议下中国商业银行操作风险管理研究
姓名:李懋
申请学位级别:硕士
专业:金融学
指导教师:黄儒靖
2011-05
摘要
摘要
银行业是一个高风险的行业,银行业的经营状况直接关系着经济金融体系
和社会的稳定。从上世纪 90 年代以来,由于操作失误导致的金融大案频繁发生,
给银行业造成了巨大损失,这也推动了国际银行业开始重视并把操作风险纳入
到日常的风险管理中。2004 年《巴塞尔新资本协议》的出台,引起了业界和理
论界对操作风险管理的关注。与国际先进银行相比,中国银行业对操作风险的
管理仍处于初步的探索和起步阶段,还没有形成系统的管理。操作风险涵盖面
广泛,涉及银行业务的方方面面和各个部门,同时它也是一个崭新的课题,中
国商业银行需要不断实践先进的操作风险度量技术和管理技术,总结经验和教
训,形成符合中国国情的操作风险管理理念,加强操作风险管理意识,并对引
发操作风险的一些因素进行研究和探讨,通过引进《巴塞尔新资本协议》提出
的管理原则和技术,逐步构建完善的操作风险管理体系和架构,提高自我的管
理要求和标准,提升风险管理水平,从而在与国际银行业的竞争中立于不败之
地。
本文首先界定了操作风险的定义,描述了其特征,并对操作风险的识别、
评估及缓释控制方法进行了介绍,其中主要是参照了国外银行及巴塞尔委员会
中的一些研究成果。接着分析了中国商业银行操作风险管理的现状,指出了操
作风险管理中存在的问题,揭示了当前加强操作风险管理的必要性和重要性。
在了解了存在的问题之后,提出了加强中国商业银行操作风险管理的几个对策,
即需要从操作风险管理框架、公司治理、内部控制和法律方面着手,强化操作
风险的管理。虽然操作风险本身很难度量,本文仍然尝试着利用模型来度量中
国商业银行操作风险大小。由于收入模型对数据收集要求比较低,并且对操作
风险估计值的可信度也比较令人满意,因此,在操作风险大小度量的实证分析
中选用了收入模型,这里选取了国内五家具有代表性的上市商业银行,从公开
的资料中收集了各行的收入数据及一部分宏观数据,对这几家银行的操作风险
大小进行度量,最后,根据这几家银行的实际经营状况,并结合银行公布的财
务报告对模型的结果进行了有效性检验。
关键词:巴塞尔新资本协议;操作风险;商业银行;收入模型
I
Abstract
Abstract
Banking is a high risk industry, the banking situation is directly related to
economic and financial system and social stability. From the 90 years since the last
century, due to operational errors lead to big financial occur frequently, causing huge
losses banks, which began to promote the importance of the international banking
industry and to the daily operational risk into risk management. 2004 "The New Basel
Capital Accord," the introduction, causing the industry and theorists focus on
operational risk management. Compared with advanced international banks, Chinese
banks on operational risk management is still in the preliminary exploration and early
stage, has no system of management. Operational risk covers a wide range of aspects
related to banking and various departments, and it is a new subject, China's
commercial banks need to continue to practice operational risk advanced
measurement technology and ma