文档介绍：齐齐哈尔市财政局中国人民银行齐齐哈尔市中心支行关于印发《齐齐哈尔市市级财政国库集中支付制度改革资金支付管理办法》的通知齐财发[2006]70号市直各单位、各商业银行:为了保证市级财政国库集中支付制度改革工作顺利进行,根据《齐齐哈尔市市级财政国库集中支付制度改革实施方案》(齐政办发[2006]44号),市财政局、中国人民银行齐齐哈尔市中心支行制定了《齐齐哈尔市市级财政国库集中支付制度改革资金支付管理办法》,现印发给你们,请各预算单位遵照执行。执行中如果发现问题,请及时向市财政局、中国人民银行齐齐哈尔市中心支行反馈。齐齐哈尔市财政局中国人民银行齐齐哈尔市中心支行二OO六年六月十九日齐齐哈尔市市级财政国库集中支付制度改革资金支付管理办法第一章总则第一条为了加强财政性资金的管理与监督,提高资金运行效率和使用效益,保证市级财政国库集中支付制度改革工作顺利进行,根据《齐齐哈尔市市级财政国库集中支付制度改革实施方案》(齐政办发[2006]44号),参照《黑龙江省财政厅中国人民银行哈尔滨中心支行关于印发〈黑龙江省省级财政国库管理制度改革资金支付管理办法〉的通知》(黑财库[2003]24号)及有关法律法规,制定本办法。第二条本办法适用于市级财政国库集中支付制度改革单位财政性资金的支付管理,具体包括:(一)财政预算内资金(含纳入财政预算管理的政府性基金);(二)纳入财政专户管理的预算外资金;(三)其他财政性资金。    第三条财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。    第四条国库单一账户体系主要由下列银行账户构成:(一)市财政局在中国人民银行齐齐哈尔市中心支行开设的国库单一账户(简称“国库单一账户”);(二)市财政局在代理银行开设的预算外资金财政专户(简称“预算外资金专户”);(三)市财政局在代理银行开设的市级财政预算内资金零余额账户(简称“财政预算内零余额账户”)和市级财政预算外资金零余额账户(简称财政预算外零余额账户);(四)市财政局在代理银行为市级预算单位开设的零余额账户(简称“单位零余额账户”);(五)经市政府批准或授权市财政局批准开设的特设专户,包括市财政局开设的特设专户(简称“财政特设专户”)和市级预算单位开设的特设专户(简称“单位特设专户”)。    第五条市财政局是持有和管理国库单一账户体系的职能部门,任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系的各类银行账户。中国人民银行齐齐哈尔市中心支行按照有关规定,加强对国库单一账户和代理银行的管理监督。    第六条财政性资金的支付实行财政直接支付、财政授权支付和实拨资金三种方式。    (一)财政直接支付。根据市财政局批复的部门预算和用款计划,预算单位提出用款申请,财政局开具支付令,通过财政预算内零余额账户和财政预算外零余额账户将财政性资金直接支付到收款人或用款单位账户。(二)财政授权支付。经市财政局授权,预算单位在批准用款计划和用款额度内,自行开具支付令,通过单位零余额账户将财政性资金拨付到收款人账户或支取现金。(三)实拨资金。指未实行国库集中支付改革的财政性资金的拨付。由财政部门将财政资金拨付到预算单位基本账户或财政专户等。    第七条预算单位原则上按级次管理。各预算单位的本级视为基层预算单位。基层预算单位负责编制本单位用款计划、月报及年终决算,并逐级上报一级预算单位,由一级预算单位审核、汇总,并报送市财政局。    第八条市财政局根据批复的基层预算单位部门预算审核批复用款计划,基层预算单位应根据市财政局批复的用款计划使用财政性资金。第九条财政性资金的支付应当坚持按照部门预算、用款计划、项目进度、均衡使用和规定程序支付的原则。第十条除市政府或市政府授权市财政局批准的特殊事项外,对于发生下列情形之一的,市财政局有权拒绝受理支付申请:(一)超计划申请使用资金;(二)自行改变支出项目、扩大支出范围申请使用资金;(三)申请使用手续及相关资料提供不完备,印章不齐全;(四)未按规定程序申请使用资金;(五)预算执行中发现重大违规违纪问题;(六)项目实施或工程建设出现重大问题;(七)出现其它需要拒付情形。第二章    账户的设立、使用和管理第一节    预算单位账户的设立    第十一条预算单位使用财政性资金,应按照本办法规定的程序和要求,向市财政局提出设立预算单位零余额账户的申请,办理相关手续。    第十二条一个基层预算单位开设一个零余额账户。基层预算单位填报《预算单位银行账户开户申请审批表》(以下简称《审批表》(附件1),由一级预算单位审核后上报市财政局。    第十三条基层预算单位根据市财政局批复的《审批表》,到代理银行办理开户和预留印鉴手续(纳入市会计核算中心集中核算的预算单位,银行预留印鉴为齐齐哈尔市行政事业单位会计核算中心印鉴)。第十四条代理银行根据市财政局批准的《审